Сущность и виды потребительского кредитования

Следовательно, при увеличении объемов кредитования населения, увеличиваются риски, связанные с возвратностью ссуд, в связи с этим банк должен контролировать и уметь качественно управлять риском, возникающим при кредитовании физических лиц.

Показателем эффективной деятельности банка является выполнение обязательных экономических нормативов. Особое внимание уделяется выполнению нормативов, связанных с кредитным риском, а также с доходностью банка.

Рассмотрим выполнение экономических нормативов кредитных рисков в Банке. (Таблица 6).

Таблица 6 - Выполнение экономических нормативов кредитных
рисков в динамике

Приведенные данные показывают, что фактические значения нормативов кредитных рисков на все исследуемые даты ниже максимально установленных величин. Это характеризует деятельность Банка с положительной стороны, так как свидетельствует о его способности регулировать риски, возникающие при кредитовании различных групп клиентов.

Таким образом, можно сделать вывод, что исследуемый банк активно развивает услуги розничного кредитования. ЗАО КБ «КЕДР» предлагает широкую линейку потребительских кредитов, как целевых, так и нецелевых, с низкими процентными ставками. Доля клиентской базы увеличивается, что говорит о высокой конкурентоспособности банка. Рассматривая долю- клиентов с позиции кредитов, выданным физическим и юридическим лицам, наблюдается увеличение количества заемщиков физических лиц. В 2011г. произошло увеличение объемов кредитования физических лиц, что является положительным фактором деятельности банка, но к сожалению при увеличении объемов ссудной задолженности, увеличивается и кредитный риск. Любой банк должен применять комплекс мер, который позволит минимизировать риск потребительского кредитования, для получения высокого финансового результата.

Операции кредитования являются основным направлением деятельности Банка, что делает процесс управления кредитным риском одной из первостепенных задач системы риск-менеджмента Банка.

Банком, в целях снижения кредитного риска ограничен совокупный объем кредитного риска на одного заемщика (группу связанных заемщиков). Банк в полной мере выполняет требования нормативов, установленных Банком России. Банк производит оценку качества обеспечения и последующий контроль за изменением его рыночной стоимости и ликвидности. Проводится юридическая экспертиза кредитных договоров. Решение о выдаче кредита выносится коллегиально на Кредитном комитете Банка, который объединяет руководителей и ведущих специалистов Банка. Банком осуществляется резервирование кредитных операций, адекватное риску, принятому на себя Банком. В течение всего срока действия кредитных сделок Банк осуществляет регулярный мониторинг кредитоспособности контрагентов и их платежной дисциплины.

В исследуемом банке организационные принципы, методы управления риском потребительского кредитования регламентируются следующими нормативными документами:

•        Инструкция ЦБ РФ. «Об обязательных нормативах банков» 110-И от
16.01.2004г.;

•        Положение ЦБ РФ. «О порядке формирования кредитными
организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и
приравненной к ней задолженности» №254-П от 26.03.2004г.;

•        Федеральный закон Российской Федерации. «О банках и банковской
деятельности» № 395-1 от 02.12.1990 г.;

•        Федеральный закон Российской Федерации. «О кредитных историях»
№218-ФЗ от 30.12.2004г.;

•              Положением Банка России «О Порядке формирования кредитными
организациями резервов на возможные потери» №283-П от 20.03.2006г.

Также внутрибанковскими положениями, принимаемыми на себя банком:

•         Положение «О порядке формирования, создания, регулирования и
использования резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и
приравненной к ней задолженности физических лиц»;

•         Положение ЗАО КБ «КЕДР» «О проведении и сопровождении
кредитных операций физических лиц»;

•         Положение «О порядке самостоятельного кредитования физических
лиц структурными подразделениями ЗАО КБ «КЕДР».

Выше обозначенные внутренние документы банка определяют общий подход к управлению риском потребительского кредитования, включают количественные и качественные ориентиры. В результате проведения сравнительного анализа существующих в экономической литературе методов минимизации риска потребительского кредитования с методами, используемыми в исследуемом коммерческом банке, можно сделать вывод о том, что не все рассмотренные методы применимы на практике. Одним из эффективных методов снижения риска потребительского кредитования является создание резервов на покрытие убытков по ссуде.

Составляющими объектами для формирования РВПС являются только балансовые активы, а именно, предоставленные кредиты и размещенные депозиты; а также требования на получение (возврат) ценных бумаг, предоставленных по договору займа; учтенные векселя; суммы, уплаченные банком бенефициару по банковским гарантиям, но не взысканные с принципала; факторинг и другие.

По результатам оценки уровня кредитного риска выносится мотивированное суждение, формируемое на основе анализа и изучения стабильности производства, величины чистых активов, показателей рентабельности и платежеспособности, наличия угрожающих негативных явлений, способных повлиять на финансовую устойчивость заемщика. К подобным негативным тенденциям относятся существенные изменения финансовых показателей, не связанные с сезонными факторами: снижение темпов роста объемов производства, снижение показателей рентабельности, существенный рост дебиторской или кредиторской задолженности и другие явления.

Применение метода создания резервов на покрытие убытков производится:

•          на момент изменения суммы основного долга по ссуде;

•          ежемесячно в связи с изменением курса иностранной валюты, в
которой номинирована ссуда;

•          при изменении оценки кредитного риска (изменение финансового
положения заемщика, изменение качества обслуживания долга по ссуде и
других факторов риска).

Резерв на возможные потери по ссуде (Р) - резерв, отражающий величину потерь Банка по ссуде, которые должны быть признаны при соблюдении порядка оценки факторов, влияющих на кредитный риск (финансовое положение заемщика и обслуживание долга по ссуде) с учетом обеспечения по ссуде

Ссуда классифицируется в одну из категорий качества ссуды, определенных в таблице 7.

Таблица 7 - Классификация ссуд по категориям качества

Размер расчетного резерва определяется исходя из результатов классификации ссуды в соответствии с Таблицей 8 и с учетом дополнительных факторов, влияющих на изменение размера резерва внутри категории качества, в соответствии с Таблицей 9. Указанные в Таблице 9 дополнительные факторы не учитываются если:

•          дополнительные факторы возникли ранее 01.10.2009 г.;

•          обеспечением по кредиту является залог недвижимости, и (или) залог
прав требования по депозитному договору, и (или) заклад векселей.

Таблица 8 и 9 содержит данные о размере расчетного резерва и дополнительных факторах, влияющих на размер расчетного резерва. Необходимые для оценки риска по каждой выданной ссуде.

Таблица 8 - Размер расчетного резерва по категориям качества ссуды