Сущность и виды потребительского кредитования

Это означает, что банк значительно наращивая свои активы не получает прибыли.

За 2010 г. показатель уровня просроченной задолженности в общем объеме ссудной задолженности по физическим лицам ЗАО КБ «КЕДР» составил 6%, что почти в 1.5 раза превышает средний уровень просроченной задолженности по ссудам физических лиц в среднем по Красноярскому краю. По данным с сайта Банка России этот показатель составляет 4,7%.

В ходе проведенного анализа были найдены значения критического уровня просроченной задолженности.

Согласно 102 формы отчетности операционная прибыль (отличается от балансовой, тем что не учитываются созданные/восставновленные резервы) за 2010 год составила 204,9 млн. рублей. Таким образом, если увеличить просроченную задолженность на эту величину, до уровня 941,1 млн. рублей 7,2% от текущего кредитного портфеля, то этот рост уменьшит прибыль до нуля.

Определить минимальное значение капитала можно по следующей формуле:

Минимальное значение капитала = (текущее значение капитала /
текущее значение HI) X минимальное значение HI (10%)              (5)

(2 784,3 /13,8%) X 10% = 2 017,6 млн. рублей

При данном значении капитала норматив HI будет равен 10%.

Разница между текущим значением капитала (2 784,3 млн. рублей) и минимальным (2 017,6 млн. рублей) составляет 766,7 млн. рублей. Таким образом, если просроченная задолженность увеличится на данную величину до уровня 1 502,9 млн. рублей или 11,6%, то норматив достаточности составит 10%.

Стоит отметить, что в случае если доля просроченной задолженности возрастет до значения 7,2%, то прибыль банка будет равно 0. Критическим значением доли просроченной задолженности является показатель равный 11,6%.

Максимальное значение просроченной задолженности при которой банк не будет получать прибыль составляет 323 499 тыс. руб. в 2009г. и 282 349 тыс. руб.в 2010г.

Конечной целью деятельности банка, как и любого коммерческого предприятия, является получение прибыли. В ходе проведенного анализа можно сделать вывод о том, что для сохранения стабильной деятельности исследуемого банка, а также для избегания достижения исследуемым банком критического уровня просроченной задолженности, необходимо разработать ряд мероприятий по управлению риском потребительского кредитования.

ЗАО КБ «КЕДР» является банком с консервативной кредитной политикой. Однако в ходе проведенного анализа было выявлено, что наблюдается тенденция к росту просроченной задолженности по кредитам физических лиц. Для того чтобы снизить риск потребительского кредитования, необходимо качественно управлять им. Для более качественной оценки рисков потребительского кредитования и снижения вероятности убытков, рекомендуется использование метода лимитирования ссудных операций, а также внедрение общих изменений в кредитную политику исследуемого банка.

Итак, одним из методов, позволяющий снизить концентрацию риска - это лимитирование ссудных операций. ЗАО КБ «КЕДР» не в полной мере применяет в своей практике вышеуказанный метод. В данной методике предлагается внедрить несколько принципов, которые позволят снизить кредитный риск. Проведя исследование, можно выявить ряд преимуществ использования данного метода в исследуемом банке.

Рассмотрим принцип соотношения обеспеченных и необеспеченных ссуд в данной методике и его влияние на качество кредитного портфеля в целом.

В целях наращивания объемов кредитного портфеля банк предоставляет необеспеченные кредиты. В данном случае очень важно соблюдать соотношение обеспеченных и необеспеченных ссуд. С одной стороны в данной ситуации, происходит наращивание клиентской базы и рост ссудной задолженности. Но если рассмотреть данный вопрос с позиции уменьшения рисков невозврата кредита, банку необходимо контролировать баланс между необеспеченными и обеспеченными ссудами, для того, чтобы в случае ухудшения качества обслуживания долга по ссуде и, как следствие, возникновения просроченной задолженности, доля необеспеченной не занимала доминирующее место в общем объеме ссудной задолженности.

Рассмотрев динамику предоставления обеспеченных и необеспеченных ссуд в общем объеме потребительских кредитов можно отметить, что наблюдается рост доли необеспеченных кредитов.

По состоянию на 01.01.2011г. показатель просроченной задолженности по потребительским кредитам составил 239 622 тыс. руб. Среднее значение доли уровня просроченной задолженности потребительских кредитов в общем объеме потребительских ссуд составило 7,28%. Рассмотрим долю просроченной задолженности по обеспеченным и необеспеченным ссудам по состоянию на 01.01.2011г. (смотри таблицу 10).

Таблица 10 - Доля просроченной задолженности по обеспеченным и необеспеченным ссудам, по состоянию на 01.01.2011 г.

Из приведенной таблицы, можно увидеть, что доля просроченной задолженности по необеспеченным ссудам выше, чем доля ее по судам, предоставляемым под поручительство физических лиц. В случае, если ЗАО КБ «КЕДР» увеличит долю ссуд, предоставляемых под обеспечение по отношению к общему объему ссудной задолженности по потребительским нецелевым кредитам, среднее значение доли уровня просроченной задолженности потребительских кредитов в общем объеме потребительских ссуд сократиться до 7,03%. Рассмотрим данные в таблице 11.

Таблица 11 - Прогнозируемая доля просроченной задолженности
по обеспеченным и необеспеченным ссудам

Используя данный метод, мы сможем увеличить разницу между критическим значением просроченной задолженности, что позволит ЗАО КБ «КЕДР» не только улучшить качество кредитного портфеля, но и повысить финансовый результат банка.

Следующий принцип лимитирования заключается в установлении лимитов ответственности по полномочиям должностных лиц и органов банка по принятию решений о предоставлении ссуд. Данный метод позволит упростить принятие решения по ссудам выдаваемых на стандартных условиях. Также этот способ позволит улучшить качество кредитного портфеля в целом. Так, если решение по какой либо заявке принято коллегиально, вероятность принятия верного решения увеличивается, и является своего рода страховкой от просрочки. Также предлагается ввести в полномочия управляющих филиалами принятие единоличных решений о выдаче кредита до определенных сумм, установленных лимитами ответственности. Это позволит нарастить кредитный портфель, с минимальным риском. Так как ответственность при принятии решения предполагает введение скрытого поручительства управляющих филиалами.

Так, допустим лимит ответственности управляющих филиалами будет установлен в размере 10 000 000,00 рублей. При прогнозе выдачи данных ссуд, в общем портфеле ссудной задолженности предполагается, что примерно 7 % выданных ссуд, будут отнесены к данной схеме кредитования.

Аналогично в рамках данного метода предлагается ввести принцип лимитирования по сфере занятости клиента, посредством введения в продуктовую линейку ЗАО КБ «КЕДР» кредитного продукта, по условиям которого предоставление кредита может осуществляться на более лояльных условиях, взамен устойчивого финансового положения заемщика и поручителей, что позволит существенно снизить кредитный риск.

Таким образом, при введении метода лимитирования, основной акцент направить на сферу занятости клиентов, когда как остальным характеристикам отвести второстепенное значение.

Как показывает практика, кредиты, выданные руководителям, имеют очень низкий риск невозврата. Это связано с тем, что клиенты, занимающие руководящие должности более ответственно подходят к оформлению кредита и последующим выплатам по нему. Если рассмотреть долю просроченной задолженности по вышеуказанным кредитам, можно отметить, что по сравнению с кредитами, выданными клиентам, имеющим рядовую должность, доля просрочки по кредитам, выданным руководителям значительно меньше.

По состоянию на 01.01.2011г. доля просроченной задолженности по кредитам, выданным клиентам, не занимающим руководящие должности, составляет почти 30% от общей величины выданных кредитов вышеуказанной категории клиентов.

Таким образом, можно сделать вывод, что выдача ссуд клиентам, занимающим руководящие должности является менее рисковой. Если систематизировать и усовершенствовать данную систему и ввести кредитный продукт, который будет направлен на определенную сферу занятости, то можно добиться уменьшения просроченной задолженности, а также нарастить кредитный портфель по кредитам физических лиц ЗАО КБ «КЕДР».

Далее рассмотрим принцип установления лимитов по срокам кредитования. Во второй главе данной дипломной работы было выявлено, что доля долгосрочных кредитов преобладает над кредитами, предоставляемыми на короткий срок. Исходя из этого, в рамках метода лимитирования ссудных операций, целесообразно установить лимиты по кредитам по срокам выдачи. Это объясняется тем, что вероятность потерь при предоставлении долгосрочного кредита значительно больше, чем по кредитам, предоставленным на короткий срок. Так как в течение длительного промежутка времени, наиболее вероятно возникновение неблагоприятных событий для заемщика, влияющих на его финансовое положение.

Также для качественного управления риском потребительского кредитования предлагается внести изменения в кредитную политику исследуемого банка. Рассмотрим их.

•          В целях систематизации управления над соблюдением установленных внутренних процедур кредитования физических лиц ввести новую схему контроля за выдачей кредитов филиалами. Согласно этой схеме, в целях прохождения контроля до момента выдачи, пакет документов на предоставление кредита и распоряжении по выдаче и оприходованию обеспечения должны пройти согласование с представителем ДВКА в филиале;

•         В целях осуществления контроля за выполнением филиалами требований головной организации внедрить такие методы работы, как проведение с филиалами на регулярной основе (не реже 1 раза в месяц) совещаний, с достаточно удаленными из них - видеоконференций. А также рассмотрение и оценка результатов мониторинга кредитного портфеля, направляемых филиалами в установленном порядке в управление оценки рисков корпоративного кредитования головной организации и отдел управления рисками розничного кредитования;

•          В целях повышения эффективности системы внутреннего контроля над соблюдением установленных процедур и нормативных требований при совершении операций кредитования физических ввести мониторинг кредитных портфелей филиалов, осуществляемый на регулярной основе сотрудниками ОУРРК, в части правильности формирования ПОС и заведения процентных ставок;

•          В рамках работы по сопровождению кредитов, выданных с использованием банковских карт, усилить контроль над соблюдением заемщиками условий договора по обеспечению поступлений денежных средств на счета заемщиков (анализ скрытой просрочки);