Сущность и виды потребительского кредитования

Таблица 9 - Дополнительные факторы, влияющие

на размер расчетного резерва

Рассматривая общую величину ссудной задолженности, можно отметить, что по мере роста данной величины увеличивается и резерв на возможные потери по ссудам.

В целом по ЗАО КБ «КЕДР» общая величина созданных резервов на возможные потери по ссудам по потребительским кредитам по состоянию на 01.01.2011г., составляет: 77 419,00 тыс. руб.

Следующий метод, позволяющий снизить концентрацию риска - это лимитирование ссудных операций. В качестве эффективного управления риском потребительского кредитования ЗАО КБ «КЕДР», необходимо взять за основу вышеуказанный метод.

Основным методом, позволяющим избежать риск, применимый в исследуемом коммерческом банке является анализ кредитоспособности заемщика, отказ в выдаче кредита неплатежеспособным клиентам, привлечение гарантий и поручительств (в этом случае имущественную ответственность за заемщика несет, как правило, третье лицо).

Одной из главных составляющих анализа кредитоспособности заемщика является оценка его финансового положения. Оценка финансового положения заемщика является корректной объективной оценкой реального финансового положения заемщика на основании всестороннего анализа факторов риска в отношении заемщика. На всех этапах оценки финансового положения заемщика банк должен исходить из принципа осторожности, принимая во внимание вероятность наличия неполной и (или) необъективной информации о заемщике. Оценка финансового положения физических лиц В ЗАО КБ «КЕДР» осуществляется в следующем порядке:

•          на момент рассмотрения документов на выдачу ссуды - с оформлением Заключения о финансовом положении заемщика по форме Приложения, установленной внутренним положением ЗАО КБ «КЕДР»;

•          не реже одного раза в квартал по состоянию на отчетную дату, а также при возникновении оснований для реклассификации ссуды (изменение качества обслуживания долга по ссуде и других дополнительных факторов риска) – на основе Профессионального суждения об уровне кредитного риска по ссуде, также по установленной банком форме;

•          ежегодно - с оформлением Заключения о финансовом положении заемщика основании документов, подтверждающих доходы физического лица, которые Заемщик обязан предоставлять ежегодно.

Определение платежеспособности и оценка финансового положения Заемщика, Созаемщика (-ов), Поручителя (-ей).

Определяется доход Заемщика путем суммирования всех расчетных доходов Заемщика:

Д=РД31+... + РДЗn              (1)

где Д - доход Заемщика,

РДЗ1 - расчетный доход Заемщика от первого источника дохода,

РДЗn - расчетный доход Заемщика от n - ого источника дохода.

В случае если для определения максимальной суммы кредита учитывается доход Созаемщика, доход Заемщика определяется путем суммирования всех расчетных доходов Заемщика, Созаемщика:

Д = (РДЗ1 + ... + РДЗп) + (РДС31 +... + РДСЗт)              (2)

где Д - доход Заемщика,

РДЗ1 - расчетный доход Заемщика от первого источника дохода,

РДЗn - расчетный доход Заемщика от n - ого источника дохода,

РДСЗ1 - расчетный доход Созаемщика от первого источника дохода,

РДСЗm - расчетный доход Созаемщика от m - ого источника дохода.

Расходы Заемщика (Р) определяются путем суммирования всех обязательных к осуществлению расходов Заемщика:

P=ОР31+... + ОРЗп              (3)

где Р - расходы Заемщика,

ОРЗ1, ..., ОРЗn - виды обязательных к осуществлению расходов Заемщика, входящие в перечень обязательных к осуществлению расходов.

На основании рассчитанных значений дохода Заемщика (Д) и расходов Заемщика (Р) осуществляется расчет коэффициентов Платеж/Доход, Расход/Доход.

Платеж/Доход (П/Д) - отношение ежемесячного платежа по планируемому кредиту (платеж в счет уплаты процентов и погашения кредита) (П) к доходу Заемщика (Д).

Коэффициент П/Д рассчитывается следующим образом:

       (11)

Расходы/Доход (Р/Д) - отношение расходов Заемщика (Р) к доходу Заемщика (Д).

Коэффициент Р/Д рассчитывается следующим образом:

                                                                              (4)

В настоящее время коэффициент П/Д установлен в размере 60%, коэффициент Р/Д в размере 100%.

Одним из новых методов минимизации рисков является страхование. В исследуемом банке страхование является обязательным при выдаче ипотечных кредитов. В этом случае требуется комплексное страхование заемщика, а также лиц, участвующих в сделке. Данный метод снижает риски в случае наступления смерти или болезни, при которой заемщик становится нетрудоспособным, выплаты по кредиту производит страховая компания. Как было отмечено во 2 главе данной дипломной работы ЗАО КБ «КЕДР» не использует обязательное страхование в качестве метода по управлению и сокращению риском потребительского кредитования. У клиентов есть возможность выбора, либо увеличить ставку по кредиту на один процентный пункт, либо застраховать жизнь и потерю трудоспособности. Как показывает практика, только в редких случаях клиент принимает решение застраховаться, в большинстве случаев клиентам предоставляются кредиты, с увеличенной процентной ставкой. В случае введения страхования в качестве обязательной процедуры, банк рискует потерять конкурентоспособность на рынке банковских услуг и значительно снизить показатель ссудной задолженности. Следовательно, данный метод в части страхования жизни и потери трудоспособности в достаточной мере применяем в исследуемом банке. Страхование предмета залога также не является обязательным, принятие решения о проведении данной процедуры принимается на уровне филиалов.

При выдаче потребительских кредитов физическим лицам, страхование не является обязательным. В случае страхования процентная ставка по потребительскому кредиту уменьшается, а также у клиента есть возможность отказаться от личного страхования, тем самым, увеличив процентную ставку на один процентный пункт, от действующей по какому либо выбранному им кредитному продукту.

Банком разработаны политика и процедуры идентификации, оценки, контроля и управления кредитным риском, что закреплено «Кредитной политикой» Банка. Но разработанные в банке внутренние нормативные документы, касающиеся процесса управления кредитным риском, в том числе по оценки финансового положения заемщика, нуждаются в совершенствовании. Подведя итоги можно сделать вывод о том, что банк имеет обширную продуктовую линейку по кредитам физических лиц. Банк предлагает как кредиты, при которых не требует обеспечение, так и кредиты под различные виды обеспечения - залог транспорта, поручительство физических лиц, а также залог коммерческой недвижимости. Количество клиентов — физических лиц увеличивается, и как следствие увеличивается объем ссудной задолженности, возникает риск роста просроченной задолженности. Для того чтобы управлять риском потребительского кредитования банк использует методики, которые нельзя оценить, как меры достаточные для качественного его управления. Поэтому данная система нуждается в совершенствовании и внедрению новых качественных методов по управлению кредитным риском. Следует провести анализ оценки критичного уровня просроченной задолженности, для того чтобы разработать рекомендации, направленные на совершенствование системы по управлению кредитным риском.

47

2.3          Рекомендации, направленные на совершенствование системы по управлению риском потребительского кредитования

ЗАО КБ «КЕДР»

Розничное кредитование исследуемого банка имеет следующую структуру: доминирующее место занимает нецелевое потребительское кредитование, величина которого на 01.01.2011г. составляет 3 292 млн. руб. Структура в динамике представлена на рисунке 4.

Рисунок 2 - Структура потребительского кредитования
ЗАО КБ «КЕДР», %

Наименее рисковыми считаются ипотечные кредиты и кредиты на покупку жилья, т.к. данные виды кредитов являются целевыми, предоставляемыми, как правило, под залог недвижимости. Просроченная задолженность по данным видам кредитов незначительна по отношению к общей величине ссудной задолженности. В частности по кредитам на покупку жилья доля просроченной задолженности составляет 2.73%, по ипотечным кредитам 2.99%.

Как мы уже отметили доля потребительских кредитов, имеет весомое значение в общем объеме задолженности. Здесь рассматриваются наиболее рисковые кредиты, которые либо не имеют обеспечения, либо предоставляются под поручительство физических лиц. Данный вид кредитования наиболее востребован, так как является наиболее приемлемым по следующим параметрам:

•          минимальный пакет документов;

•          сокращенные сроки рассмотрения заявки.

По мере увеличения объемов ссудной задолженности по данному виду кредитования, возрастает рост просроченной задолженности. В сравнении с долей просроченной задолженности по целевым кредитам, доля просрочки по потребительским кредитам сравнительно выше (Рисунок 2).

Рисунок 3 - Сравнение показателя просроченной задолженности
по видам кредитования на 01.01.2011. тыс. руб.

Для того чтобы выявить максимально возможное значение уровня просроченной задолженности в общем объеме ссудной задолженности необходимо определить критерии ее критичности.

Предлагается два варианта критичности:

1.      рост просрочки до определенного уровня при котором операционная прибыль банка снизится до ноля;

2.      рост просрочки до определенного уровня при котором банк получит убытки, а капитал банка снизится до величины при которой норматив достаточности H1 составит 10%.

При первом варианте предполагается, что рост уровня просрочки будет равен размеру операционной прибыли. В этом случае потенциальные убытки, возникшие в результате реализации кредитного риска не позволят банку получать прибыль и выплачивать дивиденды, развивать новые направления деятельности, территориальную сеть и в целом стоимость банка как бизнеса будет оставаться на одном и том же уровне.

При втором варианте предполагается, что за счет реализации кредитного риска при росте просрочки банк будет получать убытки и снижать значение капитала. Критичным в данном случае будет является капитал, при котором значение норматива достаточности опуститься до 10%.

Значение норматива H1 в 2009г. составило 16,9. В дальнейшем, по мере улучшения ситуации экономике, ЗАО КБ «КЕДР» нарастил активность на рынке кредитования, и как следствие — норматив достаточности несколько снизился и составил 13,8 по состоянию на 01.01.2010г. По состоянию на 2011 достаточность капитала равнялась 13,80%.

Норматив HI рассчитывается как отношение между капиталом банка и его рисковых активов. Размер капитала исследуемого банка в 2010г. составил 2 784 338 тыс. руб., что на 1% меньше, чем в 2009г. Доля рисковых активов имеет тенденцию к увеличению.