Управління ресурсним потенціалом підприємства

 

Починаючи з 2008 року на ТЭЦ  щорічно затверджується й реалізується інвестиційна програма, у рамках якої було проведено ряд заходів щодо модернізації встаткування, що дозволило  значно підвищити його надійність, скоротити кількість позапланових пусків-зупинок, знизити споживання енергоресурсів на власні потреби.

Зношеність магістральних  трубопроводів, загальна довжина яких становить понад 100 км у двухтрубному вимірюванні, досягає 90%. Для того, щоб  ДП «Сєвєродонецька ТЕЦ» нормально  функціонувало, необхідно щороку вкладати в модернізацію мереж близько 30 млн. грн. Як державне підприємство для рішення цих завдань воно може розраховувати тільки на власні оборотні кошти, яких явно недостатньо. Закласти відсутні кошти в тарифи неможливо – вони стануть занадто високі для населення. У такій ситуації проблема повинна вирішуватися на державному рівні.

До показників, які  характеризують наявність і технічний  стан та рух основних засобів відносять коефіцієнт придатності, зносу, коефіцієнти оновлення,  і вибуття основних засобів.

Коефіцієнт зносу (К_зн) основних засобів розраховується за формулою:

      

                                              

,                                  (1.1)

де НЗ – накопичений  знос, грн;

Ф_пер. – первісна вартість основних засобів, грн.

 

Коефіцієнт придатності (К_прид.) основних засобів як економічна категорія характеризує, яку долю складає їх залишкова вартість від первісної вартості на певну дату. Визначаємо за формулою:

                      (1.2)

де ОЗ_з – залишкова вартість основних засобів;

     ОЗ_пер. – залишкова вартість основних засобів;

     

Коефіцієнт  оновлення (К_он) основних засобів характеризує інтенсивність оновлення, показує частку введених нових основних засобів у загальній вартості основних засобів:

                  (1.3)

Коефіцієнт  вибуття (К_виб)  – характеризує інтенсивність вибуття основних виробничих засобів, показує частку вартості основних засобів, які вибули за період, що аналізується, в загальній вартості основних засобів на початок цього періоду:

                                                     

=                     (1.4)

До показників, які  характеризують технічне оснащення  підприємства, відносяться фондооснащеність виробництва та праці, механозабезпеченість підприємства.

Коефіцієнт приросту (К_пр) характеризує приріст основних засобів або їх окремих груп за відповідний період. Його обчислюють як відношення первісної вартості основних засобів підприємства на початок цього періоду:

                                                     (1.5)

 

Аналіз вище наведених  показників стану та руху основних засобів 

ДП «Сєвєродонецька  ТЕЦ» виконується за допомогою табл.1.5.

Таблиця 1.5

Аналіз коефіцієнтів стану та руху основних засобів

Показник	2008 р.	2009 р.	2010 р.	Відхилення
				2009 р. від 2008 р.	2010 від 2009 р.	2010 р. від 2008 р.
1. Коефіцієнт зносу (Кзн)	0,84	0,97	0,98	0,13	0,01	0,14
2. Коефіцієнт придатності (Кприд.)	0,16	0,03	0,02	-0,13	-0,01	-0,14
3. Коефіцієнт оновлення (Кон)	0,01	0,07	0,01	0,00	-0,06	0,00
4. Коефіцієнт вибуття (Квиб)	0,14	0,004	0,11	-0,03	0,11	-0,03
5. Коефіцієнт приросту (Кпр)	-0,14	0,07	-0,10	0,20	-0,17	0,03

 

Показники табл.1.5 підтверджують високий знос основних засобів та необхідність проведення заходів щодо їх відтворення.

Про ефективність використання основних засобів судять з динаміки показників фондовіддачі (табл.1.6), який розраховується за формулою:

   

                           (1.6)

Де ВП відпуск продукції, тис. грн

Таблиця 1.6

Аналіз ефективності використання основних засобів

Показники	2008 р.	2009 р.	2010 р.	Абсолютне відхилення
				2009 р. від 2008 р.	20010 р. від 2009 р.
1. Відпуск продукції (ВП), тис.грн	141004,0	191597,0	310753,0	50593,0		119156,0
2. Основні засоби (ОЗ), тис. грн	159424,0	172487,0	154774,0	13063,0		-17713,0
3. Фондовіддача, (ФВ), грн/грн (п.1: п.2)	0,88	1,11	2,01	0,23		0,90

 

Фондовіддача  протягом аналізуємого періоду збільшувалась  внаслідок підвищення тарифів на електричну  та теплову енергію.

Трудові ресурси – ще одна основна складова ресурсного потенціалу.

Мета аналізу ефективності використання трудових ресурсів –  визначення резервів, їх більш ефективного  використання, а також обчислення резервів збільшення обсягу продукції  внаслідок зростання ефективності праці на підприємстві.

Завдання аналізу наступні:

вивчення складу, структури, інтенсивності руху персоналу на підприємстві;

аналіз використання фонду робочого часу і фонду оплати праці;

аналіз продуктивності праці;

визначення впливу факторів, пов’язаних з використанням трудових ресурсів, на обсяг виробництва.

 

Впродовж періоду  2008-2010 рр. чисельність працівників скорочувалась. Рух робочої сили на підприємстві показано у табл.1.7.

Таблиця 1.7

Аналіз руху робочої сили на підприємстві ДП«Сєвєродонецька ТЕЦ»

Показники	2 008 р.	2 009 р.	2 010 р.	Відхилення		Відхилення
				2009 р. від  2008 р.		2010 р. від  2009 р.
				абс.,	відн.,	абс., тис. грн	відн.,
				тис. грн	%		%
Прийнято працівників	52	34	39	-18	-34,6	5,0	14,7
з них:	3	3	8	-	-	5,0	166,7
на новостворені робочі місця
Вибуло працівників, усього, з них за причин:	226	114	51	-112	-49,6	-63,0	-55,3
- скорочення штату	119	24	0	-95	-79,8	-24,0	-100,0
змін в організації виробництва  і праці	-	-	1	-	-	1,0	-
- за власним бажанням і за  порушення трудової  дисципліни	51	19	29	-32	-62,7	10,0	52,6
Середньооблікова чисельність  персоналу на кінець звітного періоду	797	717	705	-80	-10,0	-12,0	-1,7

 

В якості джерела інформації для формування показників табл.1.7 використана статистична звітність підприємства форма №1-ПВ «Звіт з праці».  З табл. 1.7 видно, що найбільше скорочення персоналу відбулося у 2008 р. і продовжувалося впродовж всього періоду до 2010 р. У час світової фінансової кризи, підприємство як і багато інших підприємств України намагалося скоротити свої витрати у тому числі за рахунок витрат на персонал. З падінням обсягів виробництва виникла і потреба скорочення трудових ресурсів.

Зміна кількості трудових ресурсів призводить до змін у використанні робочого часу та фонду оплати праці (табл.1.8-1.9).

Не зважаючи на скорочення штату  у 2008 р, підприємством було недовикористано робочого часу на 48928 люд.-год.  у 2009 р. із-за переведення на скорочений робочий день, тиждень. Простої стали причиною втрати робочого часу у розмірі 8989 люд.-год.

У 2010 р. очевидно для збереження трудового потенціалу за умови скорочення витрат на заробітну плату були введені в практику організації праці відпустки без збереження заробітної плати за згодою сторін. Позитивним у динаміці показників фонду заробітної плати є зростання усіх її  складових, що було зумовлено досягненням прибутковості виробництва вперше за три роки, підвищенням рівня середньої заробітної плати. Слід зазначити про суттєве зменшення заборгованості по заробітній платі з  
31277 тис. грн у 2008 р. до 681 тис.грн у 2010 р.

Узагальнюючим показником для оцінки ефективності використання трудових ресурсів є продуктивність праці.

Загальна формула розрахунку продуктивноств праці має такий вигляд:

                                                    (1.7)

де ВП – відпуск  продукції;

     Ч   –  чисельність працівників.

Розрахунок продуктивності праці по рокам:

1) 2008 р.   –  =178,0 тис.грн / особ. 

2) 2009 р. –   

3) 2010 р. 

 

Продуктивність праці  впродовж періоду 2008-2010 рр. весь час зростає.

У 2010 р. очевидно для збереження трудового потенціалу за умови скорочення витрат на заробітну плату були введені в практику організації праці відпустки без збереження заробітної плати за згодою сторін. Позитивним у

 

Таблиця 1.8

Аналіз використання фонду робочого часу

(люд.-год.)

Назва   показників	2 008 р.	2 009 р.	2 010 р.	2009 р. до 2008 р.	2010 р. до 2009 р.	2010 р. до 2008 р.	Відносне відхилення
							2009 р.  до 2008 р.	2010 р.  до 2009 р.	2010 р.  до 2008 р.
1. Фонд робочого часу, всього	1599235	1460171	1390123	-139064,0	-70048,0	-209112,0	-8,7	-4,8	-13,1
2. Відпрацьовано, всього	1362849	1153807	1163766	-209042,0	9959,0	-199083,0	-15,3	0,9	-14,6
з них  надурочно	3740	3812	3351	72,0	-461,0	-389,0	1,9	-12,1	-10,4
3. Не відпрацьовано, всього	236386	306364	226357	69978,0	-80007,0	-10029,0	29,6	-26,1	-4,2
у тому числі:
щорічні відпустки (основні  та додаткові)	135556	125358	121562	-10198,0	-3796,0	-13994,0	-7,5	-3,0	-10,3
тимчасова непрацездатність	36979	37984	37695	1005,0	-289,0	716,0	2,7	-0,8	1,9
відпустки без збереження заробітної плати за згодою сторін	-	-	36526	-	36526,0	36526,0	-	-	-
навчальні відпустки  та інші неявки, передбачені законодавством	16959	13332	-	-3627,0	-13332,0	-16959,0	-21,4	-100,0	-100,0
неявки з дозволу  адмiнiстрацiї	46740	71653	-	24913,0	-71653,0	-46740,0	-100,0	-	-100,0
неявки у зв’язку  з переведенням на скорочений робочий  день, тиждень	-	48928	10962	48928,0	-37966,0	10962,0	-77,6	-	-
простої	-	8989	-	8989,0	-8989,0	0,0	-100,0	-	-
інші причини	152	-	19612	-152,0	19612,0	19460,0	-	-	12802,6

 

Таблиця 1.9

Аналіз використання фонду заробітної плати, тис. грн

Показники	2 008 р.	2 009 р.	2 010 р.	Абсолютне відхилення			2009 р. до  2008 р.	2010 р. до  2009 р.	2010 р.  до 2008 р.
				2009 р. до 2008 р.	2010 р. до 2009 р.	2010 р. до 2008 р.
1. Фонд основної заробітної плати	8780,9	8766,5	10421,8	-14,5	1655,3	1640,9	99,8	118,9	118,7
2. Фонд додаткової заробітної плати	7094,1	7082,4	8419,7	-11,7	1337,3	1325,6	99,8	118,9	118,7
з нього:
надбавки та доплати до тарифних ставок та посадових окладів	3991,4	3984,8	4737,2	-6,6	752,4	745,8	99,8	118,9	118,7
премії та винагороди, що носять систематичний  характер	1348,8	1346,6	1600,9	-2,2	254,3	252,1	99,8	118,9	118,7
заохочувальні та компенсаційні виплати	697,3	685,9	827,6	-11,4	141,7	130,3	98,4	120,7	118,7
з них:
матеріальна допомога	294,1	283,1	349,1	-11,0	66,0	55,0	96,2	123,3	118,7
соціальні пільги, що мають індивідуальний характер	8,5	8,5	10,1	0,0	1,6	1,6	99,8	118,9	118,7
оплата за невідпрацьований час	1480,3	1477,8	1756,9	-2,4	279,1	276,6	99,8	118,9	148028,5
3. Фонд оплати праці штатних працівників, усього	16572,30	16545,00	19669,1	-27,30	3124,10	3096,80	99,8	118,9	118,7