Планирование себестоимости и выручки от реализации продукции на предприятии

1.      Коэффициент оборота по приему (kпр):                                    

                                              kпр = ,                                                                                    (1.8)

где Чпр – количество принятого на работу персонала

       Чср – среднесписочная численность персонала

kпр2008= *100%= 70,87%                            kпр2009= *100%= 24,49%

2.      Коэффициент оборота по выбытию (kпр)

                                                kв=,                                                      (1.9)

где Чв – количество уволенных по всем причинам

kв2008= *100% = 15,54%                             kв2009=   *100%= 8,37%

3.      Коэффициент общего оборота (kоб)

                                              kоб=,                                             (1.10)

kоб2008=   *100% = 86,41%                         kоб2009= *100%= 42,86%

4.      Коэффициент  текучести кадров (kт)

                                               kт=,                                                     (1.11)

где Чув – численность уволившихся по собственному желанию и по инициативе администрации за нарушение трудовой дисциплины

kт2008= *100% =15,54%                            kт2009= *100% =17,69%

5.      Коэффициент постоянства кадров (kпс)

                                           Kпс=,                          (1.12)

где Чпрор – количество работников, проработавших весь год

kпс2008=    *100% = 84,47%                      kпс2009= *100% = 81,63%

Как видно из таблицы 7 текучесть кадров на предприятии в 2009г. была  высокая – 17,69% , это очень  много для предприятия такого типа, так как чем дольше работник (рабочий) работает на данном рабочем месте и на данном оборудовании, тем выше его квалификация. Если взглянуть на динамику то можно отметить, что текучесть кадров в прошлом году была примерно такой же -15,53%, то есть руководство предприятия не смогло в течение года решить данную проблему.

Полноту использования трудовых ресурсов можно оценить по количеству отработанных дней и часов одним работником за анализируемый период времени, а также по степени использо­вания фонда рабочего времени. Такой анализ проводится по ка­ждой категории работников, по каждому производственному подразделению и в целом по предприятию.

Таблица 8

Динамика использования трудовых ресурсов предприятия ( наименование организации)

Как видно из расчетов, имеющиеся трудовые ресурсы предприятие использует недостаточно полно. Из-за того, что численность рабочих увеличилась на 37 человек, фонд рабочего времени увеличился на 57169  часа.

Что касается изменения количества дней на одного работника, то, как видим из таблицы, общее число дней на одного работника в 2009г. меньше чем в 2008г. на 8. Поэтому фонд рабочего времени уменьшился на 2666 часа. Это значительные потери.

Последний фактор -  продолжительность рабочей смены, не повлиял на изменение фонда заработной платы, так как его величина практически не изменилась.

В совокупности фонд рабочего времени увеличился на 54503 часа.

Таблица 9

Анализ использования фонда рабочего времени ( наименование организации)

В нашем случае большая часть потерь ((218+0,327+1,853)*7,87+8,72=1742 ч.) вызвана субъективными факторами: дополнительные отпуска с разрешения администрации, прогу­лы, простои в цехе из-за несвоевременной поставки упаковочного материала.

Сокращение потерь рабочего времени — один из резер­вов увеличения выпуска продукции. Однако надо иметь в виду, что потери рабочего времени, не всегда приводят к уменьшению объема производства продук­ции, так как они могут быть компенсированы повышением ин­тенсивности труда работников. Поэтому при анализе использо­вания трудовых ресурсов большое внимание уделяется изуче­нию показателей производительности труда.

Производительность труда - наиболее важный показатель всей системы трудовых показателей на предприятиях. Производительность труда - это показатель плодотворности целесообразной деятельности работников, которая измеряется количеством работы (продукции, услуг), сделанной в единицу времени. Количество работы, произведенной одним работников, называется выработкой. Показателем выработки можно измерить любую работу: производство продукции, продажу товаров или оказание услуг. Производительность труда (П) рассчитывается по формуле:

                                                         П = О / Ч,                                                  (1.13)

где  О - объем работы в единицу времени,

        Ч - число работников.

Таблица 10

Анализ производительности труда ( наименование организации) за 2008-2009гг.

Основные экономические показатели предприятия приведены в табл.11

Таблица 11

Анализ экономических показателей ( наименование организации)