Планирование деятельности предприятия

     Расчет  потребности в технологическом  оборудовании ведется на основе общей  трудоемкости программы выпуска  продукции и режима работы предприятия.

     

     

,

     где М_о.р.i – потребность в оборудовании производства продукции i-го вида, шт. (определяется путем округления расчетного значения в большую сторону);

     N_i – годовая программа выпуска изделий i-го вида, шт.;

      - производительность оборудования, используемого при изготовлении продукции i-го вида (предполагается, что каждое рабочее место оснащено одним комплектом оборудования, предназначенного для изготовления продукции А, В или С.

       – эффективный фонд времени  работы единицы оборудования, ч.

     

,

     Fоб=250*1,6*8*(1-0,08)= 3040

     Moр(А)=

     Moр (B)=

     Moр (C)=

     Moр=111 шт. 
 

     где Д_р – число рабочих дней в году;

     К_см – число смен работы оборудования;

     Т_см – продолжительность смены;

     k_потерь – плановые потери рабочего времени на ремонт и наладку оборудования.

     Количество  рабочих мест для вспомогательных  рабочих М_в.р., служащих М_сл, инженерно-технического и административно-управленческого персонала (АУП) М_АУП определяется данными, полученными при выполнении расчетов штатной численности персонала предприятия с учетом коэффициента сменности (для отдельных групп персонала).

     Для упрощения расчетов принимается, что  все виды рабочих мест оснащены оборудованием (производственным, инструментальным, конторским, складским и т.д.) одинаковой стоимости Ц_о которая приводится в задании на проектирование.

     Таким образом, стоимость оборудования j-ой группы К_оj для оснащения рабочих мест персонала предприятия с учетом затрат на передаточные устройства и прочий производственный инвентарь определяется по формуле:

     

,

     Ко(А)=20000*41*(1+0,08)*1,3=1151280

     Ко(B)=20000*40*(1+0,08)*1,3=1123200

     Ко(C)=20000*30*(1+0,08)*1,3=842400 

     Общая стоимость оборудования:

     

     Kо=1151280+1123200+842400=3116880

Таблица 4.Расчет потребности в основных средствах

_{Вывод: Наибольшая стоимость  оборудования  и помещений приходиться на количество рабочих мест (111) основных рабочих, а наименьшая  на служащих.}

      .

     Кп=10000*6*111=6660000

     Кп=10000*6*14=840000

     Кп=10000*6*5=300000

     Кп=10000*6*28=1680000

               d.a.п = 9480000*0,25=2370000

     Общая стоимость основных средств предприятия составит:

             .

  Ко.с.= 4452685+9480000= 13932685

 
     4.Расчет себестоимости продукции

Расчет себестоимости единицы каждого вида продукции производится по калькуляционным статьям затрат.

 

1. Расходы на материалы и покупные изделия, руб.:

Pм.п. б. н. (А) = 788

Pм. п. б. н. (В) = 254

Pм. п. б. н. (С) = 302

2. Основная з/п основных рабочих , руб.:

Р.з.о.р(А)= 4,49*114+(114*0,17)=599

P з.о.р(В) =1,61*60+(60*0,17)=109

P з.о.р(С)=2,48*60+(60*0,17)=174 

3. Дополнительная з/п  основных рабочих, руб :

Р.з.д.(А)=

Р.з.д.(В)=

Р.з.д.(С)=  

4. Расходы на социальные нужды, руб. :

Р.с.н.(А)= (599+ *0,26=172

Р.с.н.(В)= (109+19,08 *0,26=33

Р.с.н.(С)= (174+ *0,26=48 

5. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования , руб. :

Р.э.к.(А)= 4,49*12=54

Р.э.к.(В)= 1,61*22=35

Р.э.к.(с)= 2,48*8=20 

6. Начисления  на износ оборудования  и помещений ( амортизация ), руб.

Р.ам.(А)= 48 

Р.ам.(В)= 26 

Р.ам.(C)= 26 

7. Начисления  на износ нематериальных активов, руб. :

Рам.н(А)=  

Рам.н(В)=  

Рам.н(С)=  

8. Арендная  плата, руб. :

Р.а.р.(А) = = 17,5 

Р.а.р.(В) = = 10 

Р.а.р.(С) = = 9,9 

9. Цеховые накладные  расходы по изделиям, руб. :

Р.ц.н.к(А)=  

Р.ц.н.к(В)=  

Р.ц.н.к(С)=  

10.  Цеховая  себестоимость  по изделиям, руб.:

С.ц.(А)= 788+599+71+172+54+48+0,37+17,5+150=1900

С.ц.(В)= 254+109+13+33+35+26+0,2+10+27=507

С.ц.(С)=302+174+21+48+20+27+0,2+9,9+44= 646,5 

       

Таблица 5. Общая производственная себестоимость годового объема выпуска всех видов продукции.

 

С.пр.=(1+0,35)*(51300000+24843000+31008000)=144653850

Рвп = 144653850* 0,12= 17358462

Сп=  17358462+144653850=162012312 

     Чтобы проанализировать экономическую целесообразность выпуска отдельных видов продукции, суммы общезаводских и внепроизводственных накладных расходов необходимо отнести на объемы выпуска изделий А, В, С. Критерием, определяющим пропорции разнесения общих издержек на конкретные виды изделий, могут служить различные показатели (расходы по заработной плате основных производственных рабочих, стоимость основных средств, используемых при производстве конкретных изделий, объемы выручки от реализации каждого изделия и т.д.).

Таблица 6. Разнесение общезаводских и внепроизводственных затрат

Сп(А)= 1900+(162012312- 107151000)*( /27000= 2997

Сп(В)= 507+(162012312- 107151000)*( /49000= 708

Сп(А)= 646+(162012312- 107151000)*( /48000= 966 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

5.Расчет потребности в оборотных средствах.

     Для нормальной организации процесса производства и реализации продукции предприятию  необходимы оборотные средства.

     Для обеспечения эффективной работы предприятия необходимо стремиться к рациональному сокращению размеров оборотных средств. С этой целью на предприятии должна быть налажена система учета и нормирования оборотных средств.

     Размеры производственных запасов, незавершенного производства, готовой продукции на складе, продукции, отгруженной потребителям, планируются предприятием с учетом длительности производственно-сбытового цикла, характеристик спроса на продукцию, затрат на хранение и транспортировку производственных запасов и готовой продукции и других факторов. По каждому из элементов оборотных средств устанавливаются нормативы, на основе которых производится планирование потребности в оборотных средствах.

     Затраты на нормируемые оборотные средства для i-го изделия определяются по формуле

      ,

     где Н_п.зi, Н_зп.пi, Н_г.иi, Н_о.пi – соответственно, оборотные средства в производственных запасах, в незавершенном производстве, в готовых изделиях на складе и в отгруженной продукции i-го вида, тыс.руб. 

     Величина оборотных средств в производственных запасах рассчитывается по формуле

      ,

     где Д_п.з – норма производственных запасов, сут.;

     А_с.дi – среднесуточный расход материалов, руб./сут.;

     Р_м.пi – затраты на приобретение материалов и покупных изделий (одно изделие), руб.;

     Д_р – число рабочих дней. 

Н.п.з(А)= 22*788* = 1872288