Планирование на предприятии

Введение

 

Одной из главных функций  управления промышленным предприятием является планирование его деятельности с последующим контролем за реализацией  принятых планов. Следует отметить, что если в условиях социалистической системы управления основой методологии планирования являлась его централизация по принципу «сверху вниз», то для рыночных отношений основным требованием эффективного управления выступает планирование согласованной работы всех подразделений предприятия.

Планирование на предприятии  необходимо, поскольку потенциальные инвесторы решаются на финансирование предприятия, только тщательно взвесив все возможные риски, и останавливаются на предполагаемом варианте производства конкурентоспособной продукции на основе поиска, оценки и отбора всех возможных альтернатив оптимального использования ограниченного количества ресурсов.

Актуальность  данной темы обусловлена возрастанием роли планирования в условиях рыночных отношений.

Цель курсовой работы закрепить теоретические знания, увязать их с практической деятельностью, выработать навыки выполнения экономических расчетов, а также научить студентов самостоятельно принимать и аргументировано обосновывать принятые решения по тем или иным вопросам планирования производственной деятельности и пользоваться специальной литературой.

Курсовая работа состоит из введения, шести разделов, заключения и списка использованной литературы.

 

Раздел 1. Производство и реализация продукции (производственная программа)

 

Основная цель предприятия, цеха реализуется в  результате выполнения производственной программы, которой определяется перечень, количество, сроки и стоимость изготовления продукции. Основанием для формирования производственной программы по результатам изучения конъюнктурного рынка и сбыта продукции.

Производственная мощность по мебельному производству рассчитывается по следующей формуле:

 

,

 

где F – производственная площадь предприятия по внутреннему обмеру,(22580) м²;

H – средняя норма производственной площади на одно рабочее место,(33) м²;

- средний  эффективный фонд рабочего времени при работе в 2 смены по 8 часов, с учетом удельного веса технически оснащенных и неоснащенных рабочих мест, ч.

F=22580 м²;  H=33 м².

 

T_ср.эф. рассчитывается исходя из указанного выше режима работы предприятия и годового номинального фонда работы – 247 дней; для технически неоснащенных рабочих мест фонд рабочего времени определяется номинальным фондом рабочего времени в часах.

 

 

 

Т_эф. =Тн×Ксм×tсм=247×2×8=3952 ч.

 

Для технически оснащенных рабочих мест Т_эф. определяется эффективным временем с учетом планово-предупредительных ремонтов. На мебельных предприятиях время на проведение ремонта предусматривается 5% от номинального времени.

 

Т_эф.=3952×0,95=3754,4 ч.

 

В нашем примере  техническая оснащенность места  составляет 70% к общему количеству рабочих мест и 30% - неоснащенные рабочие места. В этом случае Т_ср.эф. определяется как средневзвешенная величина.

 

 

Трудоемкость  или условная трудоемкость изделия  исчисляется с учетом коэффициента выполнения прогрессивных норм выработки (технически обоснованного), исходя из технологического времени.

Таким образом  с учетом коэффициента перевыполнения норм прогрессивная норма времени  составит:

 

 

После выполнения расчетов производится определение  производственной мощности мебельного предприятия при выпуске одного изделия (шкаф) по формуле:

 

Q_год.=

= 62720 штук.

 

Таблица 1

 

Производственная  программа по мебели

Показатели	Количество  продукции, шт.	Действующая цена за единицу, руб.	Стоимость продукции, тыс. руб. гр.3×гр.4
1	3	4	5
Наименование  изделия 1.Валовый выпуск(ВП)	62720	15000	940800
2.Товарная продукция	62720	15000	940800
3.изменение  остатков нереализованной товарной  продукции (+,-) А)нг Б)КГ	А)1100 Б)600	15000 15000	16500 9000
4.реализованная  продукция	63220	15000	948300

 

Расчет объема производства продукции в стоимостном  выражении (табл.1).

Основным показателем  выпуска продукции в стоимостном  выражении является объем реализации и объем товарной продукции в  действующих ценах. Исходными данными  для расчета является объем производства товарной продукции в натуральных показателях, цены реализации продукции. Для определения плановой цены можно пользоваться справочником «Цена-Информ», «Цена-Дайджест», которые публикуются ежеквартально.

Реализуемая продукция  определяется по формуле:

 

РП=ТП+Он-Ок,

РП=62720+1100-600=63220 штук

где ТП - товарная продукция;

О_н, О_к – остатки нереализованной продукции соответственно на начало и конец планируемого года.

Размер остатков нереализованной ТП рассчитывается в соответствии с заданием.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Раздел 2. Материально – техническое  обеспечение.

 

После расчета  производственной программы по мебели необходимо определить потребность по каждому виду материальных ресурсов в натуральном и стоимостном измерении (табл.2).

В курсовом проекте в начале определяется потребность в материальных ресурсах в натуральном измерении, затем на основании установленных цен рассчитывается стоимость материальных ресурсов.

Потребность в  материальных ресурсах определяется по каждому наименованию и записывается в натуральных единицах измерения, установленных для данной продукции. По каждому виду сырья, материалов и других материальных ресурсов указывается норма расхода на 1000 изделий (гр. 3 табл. 2) и годовая потребность (гр. 4 табл. 2), определяемая умножением нормы расхода на единицу продукции каждого вида материальных ресурсов на годовой выпуск продукции.

Для определения  затрат на материальные ресурсы следует  рассчитывать цены и тарифы.

«Расчет цен  на сырье и основные материалы» производится на основании действующих рыночных цен (биржевых), публикуемых в периодической печати или по данным предприятия с учетом НДС и транспортно-заготовительных расходов, установленных в задании и процентах от цены (табл. 6 стр. 1).

Цены франко-склад  предприятия определяется как сумма цены приобретения и транспортно-заготовительных расходов.

Стоимость сырья  и материалов определяют умножением цены франко-склад предприятия на количество в натуральном измерении  и записывают в гр. 8 табл. 2.

Исключением являются энергетические затраты, расходуемые на технологические нужды. Норма энергетических затрат дана на 1 000 000 руб. мебели.

Таблица 2

Расчёт потребности  в мат. р-сах на производственную программу

Наименование  м-х ресурсов	Ед. измерения	Удельная норма  расхода	Потребность на программу	Цена					Стоимость Тыс.руб
				Приобретение		Транспортно- заготов. Расход.		Итого
1. Пиломатериалы А) Хвойные Б)Твердолиственные	м3 м3	8,64 4,8	541,9 301,1	4200 6100	336 488		4536 6588		2458 1983,65
2. Фанера клеёная	м3	13,7	859,3	25100	2008		27108		1983
3. ДСтП	м3	110	6899,2	8700	696		9396		23293,9
4. ДВП	м2	1963	123119,4	50	4		54		6648,4
5. Шпон лущёный	м3	6,7	420,22	50000	4000		54000		22692
6. Шпон строганый  в т.ч. ценных пород	м2 м2	23453 1661	1470972,2 104177,9	50 180	4 14,4		54 194,4		79432,5 20252,2
7. Черновые мебельные  заготовки	кг
8. Электроэнергия	кВт/ч	57	53625,6				4,2		225,2
9. Пар	гКал	0,74	696,192				1300		905
10. Вода на  хоз. нужды	м3	6,3	5927				18,6		110,2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Раздел 3. Организационный план – расчет численности и фонда оплаты труда по категориям работающих.

 

В данном разделе  выполняются следующие расчеты:

 

- расчет баланса  рабочего времени одного среднесписочного  рабочего;

- расчет численности  рабочих;

- расчет годового  фонда заработной платы рабочих;

- расчет штатов  и фонда заработной платы руководителей и специалистов персонала цехов;

- сводный расчет  численности и фонда оплаты  труда ППП.

3.1. Баланс  рабочего времени рабочих (табл. 3)

 

Для определения  потребной численности рабочих  необходимо рассчитать число рабочих  дней и часов, которые должны быть обработаны одним рабочим за год.

При составлении  баланса исходит из установленной  трудовым законодательством длительности рабочей недели и дня.

Так, при нормальных условиях труда и 8-часовом рабочем  дне рабочее время составляет 40 ч в неделю как при пяти, так и шести днях работы.

Номинальный (режимный) фонд рабочего времени одного рабочего (Т_н) определяется как разница между календарным фондом (Т_к) и нерабочими днями (праздники и выходные дни).

Т_н=Т_к-Т_пр.-Т_воск-Т_суб.

 

Т_н=365-118=247 дней

Эффективный фонд времени 1 рабочего в днях

 

 

Общее число  неявок на работу и планируемых потерь рабочего времени внутри смены (показатель 4 и 7) принимают по заданию.

Число дней неявок в связи с очередными и дополнительными  отпусками, учебными отпусками и другими причинами, - потери времени внутри смены определяют в соответствии со структурой неявок или потерь, приведенной ниже или по данным предприятия.

 

№ п/п	Наименование  показателей	Удельный вес, %
1.	Неявки на работу – всего в том числе:	100
а)	очередные и  дополнительные отпуска	60,4
б)	отпуска по учебе	4,6
в)	отпуска в связи  с родами	9,1
г)	по болезни	18,3
д)	выполнение  государственных и общественных обязанностей	6,1
е)	с разрешения администрации	1,5
2.	Неиспользованное  время в смену – всего в том числе:	100
а)	выполнение  государственных и общественных обязанностей (в пределах смены)	44,5
б)	для занятых  на тяжелых и вредных работах	11,1
в)	для кормящих матерей	22,2
г)	для подростков	22,2

 

Таблица 3

Баланс рабочего времени 1 рабочего при 5-дневной рабочей неделе

Наименование  показателей	Ед.изм.	План на 2013 год
1	2	3
1.Календарный  фонд времени (Тк)	дни	365
2.Нерабочие  дни - всего	--//--	118
в том числе:                     а) праздничные	--//--	14
б) выходные (суббота и воскресные)	--//--	104
3.Номинальный  фонд времени (Тн)	--//--	247
4.Неявки на  работу – всего	--//--	28
в том числе:                     а) очередные и дополнительные  отпуска	--//--	16,8
б) отпуска по учебе	--//--	1,4
в) отпуска в связи с родами	--//--	2,52
г) по болезни	--//--	5,04
д) выполнение государственных  и общественных обязанностей  и др.	--//--	1,68
е) с разрешения администрации	--//--	0,56
6.Эффективный  фонд времени (Тэфф)	--//--	219
7. Неиспользованное  время в смену всего	--//--	0,15
в том числе:                     а) выполнение общественных и  государственных обязанностей (в  пределах смены)	--//--	0,0675
б) для занятых на тяжелых и вредных работах	--//--	0,0165
в) для кормящих матерей	--//--	0,033
г) для подростков	--//--	0,033
8.Номинальная  продолжительность рабочего дня	--//--	8
9.Число рабочих  часов в смену	--//--	7,85
10.Эффективный  фонд рабочего времени	--//--	1719