Предложения по повышению эффективности использования трудовых ресурсов на ГП «КАСПРЫБПРОЕКТ»

Проведём факторный анализ в 2010 году по сравнению с 2008 годом.

Порядок перечисления в таблице 1 соответствует тому, что первым идёт результативный показатель (П), а далее мы записываем количественные факторы (В и Ч). Качественные показатели в нашем расчёте не используются.

Для факторного анализа воспользуемся следующей формулой:

              П = В : Ч,                                    (15)

где В – выручка от выполнения работ или услуг;

      Ч – численность работающих.

Данная факторная модель является кратной, где производительность труда 1-го работающего это результативный показатель, а выручка от оказания услуг и численность работающих – факторы, оказывающие влияние на него. Для ее анализа используем метод цепных подстановок:

П0=В0:Ч0=5394:65=83 тыс. руб.

Пусл.1=В1:Ч0=21161:65=325.6 тыс. руб.

П1=В1:Ч1=21161:72=293.9 тыс. руб.

ΔПв=Пусл.1-П0=325.6-83=242.6

ΔПч=П1-Пусл.1=293.9-325.6=31.7

По результатам данного метода мы получили следующие выводы:

Производительность труда 1-го работающего в 2010 г. по сравнению с 2008 г. увеличилась на 210.9 тыс. руб. Положительное влияние на результативный показатель оказал значительный рост выручки от оказания работ и услуг. И, несмотря на то, что увеличение численности работающих привело к снижению производительности труда 1-го работающего на 31.7 тыс. руб. общий показатель увеличился на 254%. Данные изменения являются благоприятными для деятельности предприятия и свидетельствуют о его успешном развитии.

Следующим результативным показателем является выручка от оказанных услуг и работ.

В результате увеличения спроса на оказываемые услуги за отчётный период выручка выросла почти в 3 раза.

Проведём факторный анализ данного показателя. Для этого составим таблицу с результативным показателем, и факторами, влияющими на него.

Таблица 2

Анализ выручки от оказания работ и услуг за 2008-2010г.г.

В качестве базисной величины мы принимаем показатель за 2008 год, а в качестве фактической – 2010 год. Таким образом, мы проанализируем весь отчётный период. 

Порядок перечисления в нашей таблице соответствует тому, что первым идёт результативный показатель (В), далее мы записываем количественный фактор (ОПФ), и последним стоит качественный, то есть расчётный показатель (Ф).

Для факторного анализа воспользуемся следующей формулой:

              В = ОПФ * Ф                                (16)

где ОПФ – среднегодовая стоимость ОПФ, тыс. руб.,

      Ф – фондоотдача, руб.

Данная формула соответствует мультипликативной модели. Поэтому воспользуемся методом абсолютных разниц:

1)     Рассчитаем влияние  среднегодовой стоимости ОПФ на результативный показатель. Для этого возьмём разницу между фактом и базисным значением показателя среднегодовой стоимости ОПФ, а показатель фондоотдачи возьмём по плану:

∆Вопф = (ОПФф - ОПФпл) * Фпл,

∆Вопф = (1817 – 1199) * 4.5 = +2781 тыс.руб. – увеличение выручки от оказания услуг за счёт увеличения среднегодовой стоимости ОПФ.

2)     Рассчитаем влияние фондоотдачи на результативный показатель. Для этого возьмём разницу между фактом и базисным значением показателя фондоотдачи, а показатель среднегодовой стоимости ОПФ возьмём по факту:

∆Вопф = ОПФф * (Фф – Фпл),

∆Вопф = 1817 * (11.6 – 4.5) = +12900.7  тыс. руб. – увеличение выручки от оказания услуг за счёт увеличения фондоотдачи.

3)     Рассчитаем совокупное влияние двух факторов (ОПФ и Ф) на результативный показатель:

∆В = +2781 + 12900.7 = 15681.7 тыс. руб. – увеличение выручки от оказания услуг за счёт суммарного влияния двух факторов, это почти равно абсолютному отклонению.

Так как метод абсолютных разниц не является  абсолютно точным методом, то в процессе расчёта совокупного влияния могут возникать незначительные отклонения.

Вывод: из расчётов видно, что на предприятии произошло увеличение выручки от оказания услуг и работ по сравнению с планом на 15767 тыс. руб. или 292.3%.

На отклонение повлияли следующие факторы:

1.увеличение среднегодовой стоимости ОПФ по сравнению с запланированной величиной на 618 тыс. руб. или 51.5% (так как увеличился спрос и объём оказываемых услуг, предприятию необходимо новое оборудование, поэтому мы наблюдаем увеличение среднегодовой стоимости ОПФ за отчётный период) привело к увеличению выручки от оказания работ и услуг на 2781 тыс. руб.;

2.увеличение фондоотдачи по сравнению с запланированной величиной на 7.1 руб. или 157.8% (увеличение стоимости ОПФ привело к увеличению фондоотдачи на данном предприятии) привело к увеличению  выручки от оказания работ и услуг  на 12900.7 тыс. руб.

Таким образом, совокупное влияние составило 15681.7 тыс. руб., что приблизительно  равно абсолютному отклонению (неточности допускаются в данном методе факторного анализа).

После того как мы проанализировали основные показатели экономической деятельности, можно сделать вывод о том, что предприятие за отчётный период успешно развивалось. Это подтверждается ростом основных показателей, таких как выручка, прибыль, численность и др.

2.2. Анализ обеспеченности трудовыми ресурсами ГП «Каспрыбпроект»

Приступая к анализу использования трудовых ресурсов, необходимо определить среднюю обеспеченность предприятия  трудовыми ресурсами.

Методику анализа  изменения общей численности работников рассмотрим на данных таблицы 3.

Таблица 3

Анализ структуры работников по категориям за 2009-2010г.г.                     

Результаты расчётов показывают, что состав работающих по категориям персонала в ГП «Каспрыбпроект» изменился незначительно.

Как видно из таблицы 3, численность персонала в отчётном году по сравнению с базисным увеличилась на 4 человека или 5.9 % . Что касается исследователей, то их численность по сравнению со всеми остальными категориями претерпела больше всего изменений. Численность исследователей на данном предприятии возросла на 3 человека или 7.7 %. Также увеличилась численность прочих работников на 1 человека или 7.7 %. Увеличение числа работников связано с тем, что работы и услуги, оказываемые данным предприятием, стали пользоваться повышенным спросом, поэтому руководство приняло решение о найме дополнительных работников.

Проанализируем численность предприятия по структуре, предварительно разбив его на рабочих, специалистов и руководителей. Данные оформим в таблицу 4.

            Таблица 4

Динамика структуры персонала за 2009-2010                                

Как видно по данным таблицы 4, численность руководителей в течение периода не изменилась. А вот численность специалистов и рабочих изменилась, но незначительно. Численность специалистов увеличилась на 2 человека или 6.7 %. Численность рабочих увеличилась на 2 человека или 7.1%. Удельный вес специалистов незначительно, но всё же больше чем удельный вес других категорий, так как данная организация занимается проектной и научной деятельностью.

Теперь проанализируем состав работников по половому критерию. Данные сведём в таблицу 5.

Таблица 5         

Анализ половой структуры работников за 2009-2010г.г.