Принятие управленческого решения по созданию нового предприятия

 

Итоговая  годовая смета затрат для офиса  и зала ресторана составит (табл. 12, 13):

6720000 руб. + 9240000 руб. =  16000000 руб.

 

Расчет  годового дохода прибыли предприятия.

Таблица 14.

 

Наименование  продукции	Цена за единицу продукции (без  НДС) руб.	Кол-во проданной продукции, шт.		Выручка от реализации продукции (без НДС)
		месяц	год	месяц	год
Овощная пицца	300	310	3720	93000	1116000
Сан-Марино пицца	250	310	3720	77500	930000
Четыре времени года пицца	300	310	3720	93000	1116000
Деревенская пицца	350	310	3720	108500	1302000
Морская пицца	450	310	3720	139500	1674000
Салат из морепродуктов с рукколой	400	155	1860	62000	744000
Салат из овощей, жаренных на гриле	180	155	1860	27900	334800
Салат из пасты	190	155	1860	29450	363400
Салат из помидоров с моццареллой и базиликом	210	155	1860	32550	390600
Салат с вялеными помидорами	210	155	1860	32550	390600
Салат с консервированными артишоками и тунцом	250	155	1860	38750	465000
Овощной суп «Минестроне»	180	620	7440	111600	1339200
Суп из спаржи	200	620	7440	124000	1488000
Равиоли	150	310	3720	46500	558000
Лазанья мясная	250	310	3720	77500	930000
Лазанья овощная	200	310	3720	62000	744000
Лазанья «Три сыра»	220	310	3720	68200	818400
Спагетти  Карбонара	320	465	5580	48800	1785600
Спагетти  Болоньезе	330	403	4836	132990	1595880
Спагетти с соусом песто	350	403	4836	141050	1692600
Паста с морепродуктами	400	310	3720	124000	1488000
Жаркое из баранины с картофелем	450	248	2976	111600	1339200
Тирамису	300	620	7440	186000	2232000
Миндальные безе	180	930	11160	167400	2008800
Миндальные крендельки	200	930	11160	186000	2232000
Мороженое с наполнителями ( тертый шоколад, джем, орехи, свежие фрукты)	200	1085	13020	217000	2604000
Сладкий рисовый пирог	250	217	2604	54250	651000
Пудинг с рикоттой	250	465	5580	116250	1395000
Трубочки с рикоттой "канноли"	150	155	1860	23250	279000
Карпаччо из клубники	200	310	3720	62000	744000
Сладкие равиолли	210	248	2976	52080	624960
Сорбет из дыни	180	124	1488	22320	267840
Чай черный	100	3100	37200	310000	3720000
Чай зеленый	100	2170	26040	217000	2604000
Эспрессо	150	1240	14880	186000	2232000
Латте	200	620	7440	124000	1488000
Гляссе	200	620	7440	124000	1488000
Вода  без газа	60	1860	22320	111600	1339200
Газированная  вода	60	1860	22320	111600	1339200
Лимонад	80	3100	37200	248000	2976000
Итого:		26443	317316	4301690	51630000

 

 

 

1.Годовой  доход предприятия от продажи  товара (Д) (таблица 14):

Д=51630000 руб.;

2. Годовая смета затрат для предприятия (таблица 12, 13)

З=9720000+9240000= 16000000 руб.

3. Прибыль (П)

П=Д-З

П=51630000-16000000=35630000 руб.

4. Чистая  прибыль (Пч)

Пч=П-налог  на прибыль (20% от прибыли)

Пч=35630000-7126000=28504000 руб.

5. Средняя  цена реализации единицы продукции  (Цср)

Цср=Д/кол-во проданной продукции

Цср=51630000/317316=163 руб./шт.

6. Срок  окупаемости капиталовложений  (Ток)

Ток=И/Пч

Ток= (830000)/28504000=0,03=4 мес.

7. Рентабельность  продукции

Р=Пч/З *100%

Р= 28504000/16000000 *100%= 0,18= 18%

 

 

Расчет точки безубыточности.

Анализ  безубыточности является одним из наиболее важных элементов финансовой информации, т.к. определяет, при каком объеме продаж предприятие будет безубыточным.

Точка безубыточности – это уровень физического  объема продаж на протяжении определенного  периода, за счет которого предприятие  покрывает издержки.

Точка безубыточности рассчитывается по формуле:

Тб=З/Цср

Тб= 16000000/163=98160 шт.

Рисунок 6.

 

Вывод: при  объеме продаж 97774 шт. предприятие покрывает издержки.

 

 

Методы  стимулирования и мотивации труда  сотрудников.

Мотивация- это процесс побуждения себя и  других к деятельности для достижения личных целей или целей организации.

Материальная  мотивация:

Для работников подразделения устанавливается  повременно-премиальная система оплаты труда.

При этой системе  работникам оплачивается то время, которое  они фактически отработали, а также  премии.

1. Премирование сотрудников офиса:

Заработная  плата состоит из:

1. Должностного оклада- размер месячной заработной платы работника при повременной системе оплаты труда согласно штатно-окладному расписанию (таблица 3);
2. Премий- денежное поощрение за достижение, заслуги работника ( в размере 10% от общей суммы месячного должностного оклада сотрудника).

Премии  выдаются за:

• Эффективность работы подразделения;
• Качество выполнения работы;
• Оперативность выполнения своих обязанностей, соблюдения сроков выполнения заданий;
• Стаж работы на предприятии;
• Сложность работы;
• Выполнение сверхурочной работы.

Социальные  выплаты:

• Дополнительная медицинская страховка;
• Предоставление путевок в санатории работникам и детям работников;
• Новогодние подарки детям сотрудников.

 

 

2. Премирование сотрудников зала ресторана:

Заработная  плата состоит из:

1. Должностного оклада- размер месячной заработной платы работника при повременной системе оплаты труда согласно штатно-окладному расписанию (таблица 3);
2. Премии - денежное поощрение за достижение, заслуги работника ( в размере 10% от общей суммы месячного должностного оклада сотрудника).

Премии  выдаются за:

• Эффективность работы подразделения;
• Качество выполнения работы;
• Оперативность выполнения своих обязанностей, соблюдения сроков выполнения заданий;
• Стаж работы на предприятии;
• Сложность работы;
• Выполнение сверхурочной работы;
• Перевыполнение суточного плана.

 

 

 

Учет и контроль деятельности подразделения.

1. На нашем предприятии отдел бухгалтерии ведет учет по следующим позициям:

• результатов хозяйственно-финансовой деятельности, финансовых, расчетных и кредитных операций

• имущества
• поступающих денежных средств
• реализации продукции
• затрат на производство, издержек производства
• товарно-материальных ценностей и основных средств
• обязательств и хозяйственных операций
• исполнение смет расходов
• исполнение налоговых обязательств

И осуществляет контроль по позициям:

• за проведением хозяйственных операций
• за документацией по соответствующим участникам учета, и подготавливает их к счетной обработке

2. На нашем предприятии отдел маркетинга ведет учет по следующим позициям:

• результатов маркетинговой деятельности на рынке потребителей
• результатов маркетинговой деятельности на рынке сырья и материалов
• реализации продукции
• создание имиджа преуспевающей и надежной фирмы

И осуществляет контроль по позициям:

• за проведением маркетинговых операций
• за эффективностью маркетинговой политики
• за разработкой стратегии деятельности предприятия

3. На нашем предприятии отдел снабжения ведет учет по следующим позициям:

• поставщиков и центров сбыта
• сырья и материалов
• реализации готовой продукции

И осуществляет контроль по позициям:

• за договорами на поставку сырья
• за качеством и ценой закупаемого сырья

4. На нашем предприятии отдел кадров ведет учет по следующим позициям:

• подбор и расстановка кадров
• учет личного состава и ведение кадровой документации
• формирование кадрового резерва
• определение текущей потребности в кадрах, анализ текучести кадров

И осуществляет контроль по позициям:

• разработка штатного расписания
• прием, заполнение, хранение и выдача трудовых книжек
• документирование приема, перевода, увольнения работников

 

Разработка схемы информационных потоков в подразделении.

Управление деятельностью организации  требует достоверной, оперативной  и достаточной информации. От того, насколько она совершенно, во многом зависит качество менеджмента. Информация выражается в форме документов. Поэтому  для разработки схемы документооборота необходимо разработать перечень основных документов по подразделениям, при  этом информация делится на внешнюю  и внутреннюю, и входящую и исходящую.

 

1. Для отдела бухгалтерии.

Таблица 15. Входящая и исходящая  информация отдела бухгалтерии.

Входящая информация
Внешняя	Внутренняя
Письма и распоряжения налоговой инспекции Денежные средства от покупателей Документы из банка Документация от поставщиков	Дирекция: приказы распоряжения договора Отдел снабжения: отчеты  и необходимые документы: по материально-техническому обеспечению предприятия по обеспечению предприятия сырьем по сбыту продукции по договорам,с метам а также другие приказы, распоряжения и другие документы, необходимые  для бухгалтерского учета. Склад: отчеты и необходимые документы: по складскому хозяйству по договорма и сметам а также приказы, распоряжения и  другие документы, необходимые для  бухгалтерского учета
Исходящая информация
Внешняя	Внутренняя
Сдача налоговой отчетности Документы для банка Сдача отчетов в отделы статистики и прочие внебюджетные фонды Документация для поставщиков Расчеты с поставщиками	Дирекция: отчеты по движению материально-технических ценностей отчеты по начисленным налогам сводные отчеты о доходах и расходах средств, об использовании бюджета Отдел снабжения: утвержденный план реализации продукции приказы и распоряжения утвержденные сметы расходов на приобретение материально-технических ресурсов

 

2. Для отдела кадров

Таблица 16. Входящая и исходящая  информация отдела кадров.

Входящая информация
Внешняя	Внутренняя
Законы Информация о курсах повышения квалификации	Дирекция: приказы распоряжения договора Бухгалтерия: Приказы о приеме Приказы об увольнении Приказы о перемещении Органы статистики: принятые уволенные среднесписочная численность
Исходящая информация
Внешняя	Внутренняя
Анкета застрахованного лица Документы для банка Сдача отчетов в отделы статистики	Дирекция: приказы и распоряжения индивидуальные сведения по сотруднику списки сотрудников штатное расписание Бухгалтерия: отпуска больничные трудовые книжки

 

 

 

 

 

3. Для отдела снабжения 

Таблица № 17.  Входящая и исходящая информация отдела снабжения

Входящая информация
Внешняя	Внутренняя
Документация от поставщиков.	1.Дирекция: -приказы; -распоряжения; -договора. 2.Производство: -отчеты по выпуску  готовой продукции;  -отчеты о движении  материально-технических ценностей;  -расчеты о расходе  материалов; -приказы, распоряжения  и другие документы, необходимые для отдела снабжения ; -договора, сметы.  3.Бухгалтерия:  -утвержденный план реализации  продукции;  -приказы и распоряжения; 4.Склад:  отчеты и необходимые  документы: -по складскому хозяйству;  -по договорам и сметам, а также приказы, распоряжения  и другие документы, необходимые для отдела снабжения
Исходящая информация
Внешняя	Внутренняя
1.Документация для поставщиков.	1.Дирекция: -отчеты о движении  материально-технических ценностей;  -сводные отчеты об  использовании бюджета.  2.Бухгалтерия: отчеты и необходимые  документы: -по материально-техническому  обеспечению предприятия;  -по обеспечению предприятия  сырьем; -по договорам, сметам, а также приказы, распоряжения  и другие документы, необходимые  для бухгалтерского учета.  3.Склад: -информация о сырье,  находящемся на складе