Методи зниження кредитного ризику комерційного банку в період ринкової нестабільності

План

Глава 1. : Теоретичні  засади управління кредитним ризиком  комерційного банку.

1. Сутність та види ризиків комерційного банку
2. Джерела виникнення та методи оцінювання кредитного ризику
3. Методи управління кредитним ризиком комерційного банку в умовах нестабільності.

Глава 2. : Аналіз управління кредитним ризиком на прикладі бази проходження практики - ФІЛІЯ ВАТ КБ «НАДРА» ОДЕСЬКЕ РУ

2.1 Аналіз структури  і якості кредитного портфелю

2.2 Особливості  формування кредитної політики  банку за умов ринкової  нестабільності

2.3 Управління ризиком як необхідний елемент антикризового  менеджменту банку.

Глава 3. :Рекомендації щодо оптимізації ризик-менеджменту  банків в період фінансово-кредитної  кризи.

3.1  Зарубіжний досвід щодо мінімізації кредитного ризику

3.2 Проблими, та рекомендації щодо управління кредитним ризиком банків в період фінансово-кредитної кризи

Висновок

Список літератури

 

 

 

 

 

 

 

 

Вступ

Актуальність  теми. Економіка України кінця двадцятого сторіччя поставила перед кожним суб'єктом підприємницької діяльності низку  завдань. Серед найголовніших - управління ризиками. Їх поява обумовлена специфікою та особливостями ринкового механізму, зокрема, свободою дій, яка надається кожному суб'єкту господарювання. А сьогодні, коли в умовах ринкового механізму спостерігається світова економічно - фінансова криза, яка не обійшла й Україну питання управління банківськими ризиками, в тому числі й кредитним ризиком для банків усієї країни стоїть крайнє гостро.

Банки відіграють величезну роль у вдосконаленні  ринкових відносин в країні. В даний час як аксіома сприймається той факт, що розвиток ринкових відносин, що базуються на вільній конкуренції, немислимо без різноманітного і якісного надання суб'єктам ринку банківських послуг.

Створення стійкої, гнучкої й ефективної банківської інфраструктури - одна з найважливіших і в той же час складних завдань для країни. Саме банківська система при правильному управлінні та усунення всіх стримують її розвиток проблем може стати провідним ланкою в здійсненні економічної політики, що забезпечує економічне зростання. Поняття банку органічно пов'язане з поняттям ризику, бо банки виконують функцію перерозподілу ризиків фінансового ринку.

Банківські  керівники у більшості випадків вирішують як головну не проблему отримання максимального прибутку від операцій, а проблему досягнення оптимального співвідношення між прибутковістю та ризикованістю операцій. Ризик є в кожній банківській операції.

Кредитний ризик  визначається науковцями як внутрішній ризик в основній діяльності банку. Його суть полягає у вірогідності збитків від непогашення позичальником основної суми боргу та процентів за кредитом.

Проте невиконання  боржником своїх зобов'язань перед  банком не обмежується лише несплатою  процентів і неповерненням позики. У цьому разі підривається репутація фінансово-кредитного інституту, тому що значний обсяг проблемних кредитів веде до загрози неплатоспроможності банку, яка відлякує потенційних вкладників і інвесторів. Підвищення втрат від позичкових операцій викликає відплив із банку кваліфікованих спеціалістів через зниження обсягу прибутку як джерела їхнього матеріального заохочення. Слід враховувати й необхідність для фінансово-кредитного закладу здійснювати додаткові витрати , пов’язані із стягненням проблемного кредиту, а також те, що певна частина банківського капіталу "мертвіє" в непродуктивних активах, що знижує доходність банку.

Ця проблема виявляється актуальною для України, бо закінчився період отримування значних  інфляційних прибутків. Перед банками  постала необхідність переходу від  екстенсивних методів  роботи до інтенсивних (таких, що вимагають поліпшення якості кредитного портфеля). А останні в свою чергу передбачають активізацію внутрішнього потенціалу банка. Зупиняючись на кредитуванні, це означає  високий професіоналізм при роботі із позичальником, це застосування останніх наукових розробок, та інше.

Мета  і завдання дослідження. Основною метою дипломної роботи є розробка організаційно-методичних рекомендацій з удосконалювання управління кредитним ризиком комерційного банку.

Поставлена мета обумовила необхідність вирішення ряду взаємозалежних завдань:

• розкрити економічну сутність такого поняття як «кредитний ризик»
• виявити проблемні місця у системі захисту від кредитного ризику в досліджуваній банківській установі;
• напрацювати рекомендації щодо удосконалювання системи захисту від кредитного ризику в досліджуваній банківській установі.

Предмет дослідження. Предметом дослідження є теоретико-методологічні і прикладні проблеми управління кредитним ризиком комерційного банку.

Об'єкт  дослідження. Об'єктом дослідження є система захисту від кредитного ризику філії ВАТ КБ «НАДРА» Одеське РУ .

Теоретичною методологічною основою дипломної роботи являються  основні положення і висновки, сформульовані в наукових фундаментальних  працях вітчизняних і закордонних економістів в області теорії банківської справи.

В якості емпіричної бази дослідження  використані законодавчі і нормативні документи регулюючі банківську діяльність в Україні.

Інформативною основою є  праці українських і закордонних  фахівців в області теорії і практики банківської справи в Україні; матеріали наукових конференцій; періодичної преси.

У ході дослідження використовувалися  загальнонаукові методи, методи порівнянь, угруповань, спостереження, обстеження, комплексної оцінки, аналітичні процедури й ін.

Практична значимість дослідження  полягає в тому, що в роботі зроблена спроба розкрити деякі аспекти управління кредитним ризиком комерційного банку, що забезпечують підтримання  належного рівня прибутковості  і ліквідності комерційного банку.

 

 

 

 

 

 

Глава 1. : Теоретичні  засади управління кредитним ризиком  комерційного банку.

1. Сутність та види ризиків комерційного банку.

У сучасному суспільстві  в умовах загострення конкурентної боротьби увагу до банківських ризиків  збільшується. Банки все частіше займають агресивну позицію по відношенню один до одного, проводять все більш ризиковані операції та угоди.

Ідеї попередження та зниження ризиків стають все більш популярними  як банківської наукою, так і практикою. Без поняття «регулювання ризику» не обходиться ні одна публікація, що відноситься до управління банківської діяльності. І це не випадково. Банківська діяльність відноситься до категорії економічної діяльності, де, безумовно, є ризик у взаєминах між суб'єктами. Разом з тим це анітрошки не означає, що ризик властивість виключно банківської діяльності. Несприятливі події можуть виникнути при здійсненні самих різних економічних операцій. Ці несприятливі події, однак, не є обов'язковим атрибутом самих економічних відносин, у тому числі банківської справи. Банківський ризик - це не стільки неминучість негативного ходу подій, скільки діяльність, яка може призвести до досягнення негативного результату.

При всій важливості банківських  ризиків тлумачення їх сутності до сих пір виявляється дискусійним. В цілому ряді випадків їх сутність підміняється причиною їх виникнення, тобто все зводиться до різного роду обставин, чинників, які призводять до втрат.

З термінологічної точки  зору «ризик» - від італ. risico - загроза; ризикувати. У фінансово-кредитному словнику банківський ризик трактується як «небезпека втрат, що випливають із специфіки банківських операцій, здійснюваних кредитними установами». Професор А. А. Хандруев говорить про ризик як небезпеки або можливості втрат при настанні небажаних подій. На думку В. Кузнєцова, ризик характеризує невизначеність фінансових результатів у майбутньому, обумовлену невизначеністю самого майбутнього. Ю.В. Мішальченко і І.О. Кролл розглядають ризик як ймовірність втрати банком частини своїх коштів, недоотримання запланованих доходів або твір додаткових витрат у результаті здійснення запланованих фінансових операцій.

Ризик означає невизначеність, пов’язану з настанням будь-якої події або її наслідками. Невизначеність — це результат неочікуваних змін. Для банку взагалі невизначеність — це результат неочікуваних змін процентної ставки, потоків депозитів, платоспроможності позичальників, валютних курсів тощо. Відсутність точної інформації або прогнозу про них породжує різні ризики (процентний, валютний, ризик ліквідності, кредитний). Отже, ризик — це результат невизначеності майбутнього.

Оскільки рішення  менеджерів враховують очікувані зміни, то виходить, що джерелом ризику є тільки непередбачувані зміни. Хоч очікувані  зміни не піддаються безпосередньому  спостереженню, їх можна виміряти за допомогою статистичних досліджень, використовуючи таку формулу:

Дійсна  зміна = Очікувана зміна + Непередбачувана  зміна.

Отже, дійсну зміну  можна розкласти на очікуваний і  непередбачуваний компоненти. У випадку  абсолютного передбачення або визначеності непередбачуваний компонент та очікувана зміна збігаються. Цей випадок підкреслює роль непередбачуваної зміни як джерела ризику.

Таким чином, управління ризиками можна спростити, якщо навчитися  точніше формулювати очікування і виявляти джерела непередбачуваних змін. Для оцінки таких непередбачуваних змін використовуються різні методи, що базуються на оцінці мікроекономічних та макроекономічних факторів на основі математичних моделей і статистичних методів.

В умовах широти сфери банківської діяльності та різноманіття банківських продуктів і послуг, важливо здійснити їх класифікацію. В залежності від певних критеріїв її можна представити наступним чином.

Класифікація банківських ризиків

Критерії класифікації	Види банківських ризиків
Рівень ризика	Ризики на макрорівні відносин Ризики на мікрорівні відносин
Характер банківського продукта, послуг і операцій	Ризик по забалансовим операціям Кредитний риск Розрахунковий ризик Валютний ризик Операційний ризик і т.п.
Ступінь забезпечення стійкого розвитку банку	Риск незбалансованої ліквідності Процентний ризик Ризик втрати доходності Ризик втрати конкурентоспроможності Ризик капітальної бази Ризик - менеджмент
Фактори, утворюючі ризик	Зовнішні ризики (політичні, економічні, демографічні, соціальні, географічні, інші) Внутрішні ризики (в основній і допоміжній діяльності, пов’язанні з активами або пасивами банку, з якістю управління і реалізації фінансових послуг)
Сфера и масштаб дії ризику	Ризик, що виходить від країни Ризик, пов'язаний з діяльністю певного типу банку Ризик, пов'язаний з діяльністю центрів фінансової  відповідальності Ризик, що виходить від банківських операцій, у тому числі: - Від групи  операцій певного виду (сукупний  ризик); - Від окремих  операцій з певним клієнтом (індивідуальний ризик)
Час виникнення	Ретроспективні  ризики   Поточні ризики   Перспективні ризики
Ступінь залежності ризику від банку	Ризик, залежний від діяльності банку   Ризик, не залежний від діяльності банку
Вид банку	Ризик спеціалізованого банку   Ризик галузевого банку
Величина ризику	Низькі ризики   Помірні ризики   Повні ризики
Склад клієнтської бази	Ризик, що виходить від великих, середніх і дрібних  клієнтів Ризик, що виходить від галузевої структури клієнтів
Критерії класифікації	Види банківських  ризиків
Характер обліку операцій	Ризик по балансовим операціями Ризик по позабалансовим операціям

Важливо насамперед поділяти ризики за їх рівнем. Оскільки банківський  ризик - це не тільки ризик окремо взятого  банку, але і їх сукупності, ризики доцільно розглядати як по лінії мікро-, так і макровідносин. Величина втрат, фактори, або час виходу з кризової ситуації в кожному з цих випадків можуть відрізнятися, різними можуть виявитися і інструменти управління. Ризик банківського сектора економіки багато в чому пов'язаний з економікою та політикою країни в цілому, її законодавчою базою, системою управління. Ризики, які охоплюють економіку окремо взятого банку (на мікрорівні відносин банк - клієнт), пов'язані з його діяльністю конкретної, умінням ефективно керувати що проходять через нього грошовими потоками.

Не менш різному проявляють себе ризики, пов'язані з діяльністю банків щодо створення продуктів  і послуг, виконанням операцій. Займаючись кредитними, розрахунковими, депозитними, валютними та іншими операціями, банк буде нести ризики, пов'язані з кожним конкретним видом діяльності. Мінімізуючи дані ризики, банки, з одного боку, розширюють перелік своїх продуктів і послуг, диверсифікують діяльність, з іншого - підвищують якість своїх операцій.

Суттєве значення для підвищення ефективності діяльності банку має класифікація ризиків в залежності від ступеня забезпечення його сталого розвитку. Від того, як банки управляють своєю ліквідністю, формуванням капітальної бази, погодять процентну політику по активних і пасивних операцій, вміють організувати свою роботу і забезпечити високу конкурентоспроможність на ринку банківських продуктів і послуг, залежить збалансоване, стабільне і стійке функціонування кредитної установи в економіці країни.

Практика показує, що банківські ризики при всьому їх різноманітті

відображають  специфіку діяльності кредитної  установи, вони виходять з його дії  або бездіяльності, затримки, передчасна або хибності його дій. У будь-якому разі їх наявність, представлене у цій класифікації, що вимагає від банку цілеспрямованої, планомірної діяльності, не розрізненого набору окремих заходів, а певної системи управління ризиком.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.2 Джерела виникнення та методи оцінювання кредитного ризику

Один із найважливіших  принципів банківського кредитування полягає у тому, що наданий кредит має бути повернений у чітко обумовлені в кредитному договорі строки. Дотримання цього принципу є запорукою успішного функціонування комерційного банку. Цілком очевидно, що при наданні будь-якої позики перед банком стає проблема невизначеності того, чи буде її повернуто вчасно, і більше того, чи буде її повернуто взагалі.  Отже, у найширшому розумінні кредитний ризик — невизначеність щодо повного та своєчасного виконання позичальником своїх зобов'язань згідно з умовами кредитної угоди. Кредитний ризик — це ймовірність невиконання позичальником (контрагентом банку) зобов'язань за кредитними операціями (тобто ризик того, що сплата позичальником процентів і основного боргу за кредитними операціями проводитиметься з відхиленнями від умов кредитної угоди або взагалі не проводитиметься). За визначенням НБУ, кредитний ризик — це наявний або потенційний ризик для надходжень та капіталу, який виникає через неспроможність сторони, що взяла на себе зобов'язання виконати умови будь-якої фінансової угоди з банком або в інший спосіб виконати взяті на себе зобов'язання.