Оценка качества управления банком

       лицо  или несколько лиц получили возможность  на основании договора или иным образом  определять решения, принимаемые другим лицом (или другими лицами), в том числе определять условия ведения другим лицом (или другими лицами) предпринимательской деятельности, либо осуществлять полномочия исполнительного органа другого лица (или других лиц) на основании договора;

       лицо  имеет право назначать или определять избрание единоличного исполнительного органа и (или) более 50 процентов состава коллегиального исполнительного органа юридического лица и (или) по предложению лица избрано более 50 процентов состава совета директоров (наблюдательного совета) или иного коллегиального органа управления юридического лица;

       физическое  лицо осуществляет полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица;

       одни  и те же физические лица, их супруги, родители, дети, братья, сестры и (или) лица, предложенные одним и тем же юридическим лицом, составляют более 50 процентов состава коллегиального исполнительного органа и (или) совета директоров (наблюдательного совета) или иного коллегиального органа управления двух и более юридических лиц или по предложению одних и тех же юридических лиц избрано более 50 процентов состава совета директоров (наблюдательного совета) или иного коллегиального органа управления двух и более юридических лиц;

       физическое  лицо, исполняющее трудовые обязанности  в юридическом лице или во входящих в одну группу лиц юридических лицах, одновременно является единоличным исполнительным органом другого юридического лица, либо физические лица, исполняющие трудовые обязанности в юридическом лице или во входящих в одну группу лиц юридических лицах, составляют более 50 процентов состава коллегиального исполнительного органа и (или) совета директоров (наблюдательного совета) или иного коллегиального органа управления другого юридического лица;

       одни  и те же физические лица, их супруги, родители, дети, братья, сестры и (или) юридические лица имеют право самостоятельно или через представителей (поверенных) распоряжаться в сумме более чем 50 процентами голосов, приходящихся на голосующие акции (доли, вклады), составляющие уставный (складочный) капитал каждого из двух и более юридических лиц;

       физические  лица и (или) юридические лица имеют  право самостоятельно или через  представителей (поверенных) распоряжаться  в сумме более чем 50 процентами голосов, приходящихся на голосующие акции (доли, вклады), составляющие уставный (складочный) капитал юридического лица, и одновременно данные физические лица, их супруги, родители, дети, братья, сестры и (или) лица, предложенные одним и тем же юридическим лицом, составляют более 50 процентов состава коллегиального исполнительного органа и (или) совета директоров (наблюдательного совета) или иного коллегиального органа управления другого юридического лица;

       юридические лица являются участниками одной  финансово-промышленной группы;

       физические  лица являются супругами, родителями и детьми, братьями и (или) сестрами;

       юридические лица входят в состав банковской группы, банковского холдинга.

       Банк  признается обеспечивающим доступность  информации о лицах (группах лиц), если банк предоставляет об указанных  лицах следующую информацию Банку России (в письменной форме) и (или) неопределенному кругу лиц (в форме, установленной законодательством Российской Федерации):

       для физических лиц - фамилия, имя, отчество, гражданство, место жительства;

       для юридических лиц - полное официальное  наименование, местонахождение (почтовый адрес), основной государственный регистрационный номер, дата государственной регистрации в качестве юридического лица (дата внесения в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о юридическом лице - резиденте, зарегистрированном до 1 июля 2002 года).

       При оценке доступности информации в  состав лиц (групп лиц), оказывающих  прямо или косвенно (через третьи лица) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления банка, не могут быть включены:

       а) лицо (группа лиц), оказывающее существенное влияние прямо - при наличии лиц (группы лиц), оказывающих существенное влияние косвенно (через третьи лица);

       б) резиденты офшорных зон (за исключением  кредитных организаций, которые  не пользуются льготным налоговым режимом и правом не раскрывать и не предоставлять информацию в надзорный орган страны местонахождения при проведении финансовых операций);

       в) юридические лица, имеющие неудовлетворительную структуру активов, то есть такую  структуру, при которой долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения (уменьшенные на суммы инвестиций в дочерние, зависимые общества и другие организации (за исключением инвестиций в акции (доли) банка), вложений в государственные ценные бумаги, ценные бумаги субъектов Российской Федерации и муниципальные ценные бумаги, а также приобретенные векселя, эмитентами которых являются юридические лица, акции которых обращаются на организованных рынках ценных бумаг) составляют более 90 процентов валюты баланса юридического лица. Структура активов оценивается на основе данных бухгалтерской отчетности по состоянию на последнюю отчетную дату, предшествующую дате направления ходатайства о вынесении Банком России заключения о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования вкладов (на этапе предварительного анализа соответствия банка требованиям к участию в системе страхования вкладов), либо по состоянию на последнюю отчетную дату, предшествующую дате завершения тематической инспекционной проверки, в соответствии с Положением Банка России N 248-П;

       г) устойчивые формы объединения имущества  юридических и (или) физических лиц, не связанные с образованием юридического лица (паевые инвестиционные фонды, иные, предусмотренные законодательством  Российской Федерации, формы доверительного управления имуществом (собственностью) и т.д.).

       При оценке показателя ПУ3 балл 1 присваивается  в случае, если значение ПС3 меньше 10 процентов; балл 2 присваивается в  случае, если значение ПС3 составляет от 10 процентов (включительно) до 40 процентов; балл 3 присваивается в случае, если значение ПС3 составляет от 40 процентов (включительно) и более.

       Коэффициент ПС3 рассчитывается по формуле:

       ПС3 = (О / Г) х 100%, где

       О - общее количество голосов, приходящихся на доли (голосующие акции) банка, находящиеся  в собственности резидентов офшорных зон, а также в собственности лиц, на решения органов управления которых резиденты офшорных зон единолично или в составе группы лиц могут оказывать прямо или косвенно (через третьи лица) существенное влияние.

       В показатель О не включаются:

       голоса, приходящиеся на голосующие акции (доли) банка, находящиеся в собственности  резидентов офшорных зон, а также  лиц, на решения органов управления которых резиденты офшорных зон  единолично или в составе группы лиц могут оказывать прямо  или косвенно (через третьи лица) существенное влияния в случае, если банк представляет в надзорный орган информацию об иных лицах (группах лиц) (за исключением указанных в подпункте 2.2.6 настоящего приложения), оказывающих прямо или косвенно (через третьи лица) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления банка;

       голоса, приходящиеся на доли (голосующие акции) банка, находящиеся в собственности  кредитных организаций - резидентов офшорных зон, если указанные кредитные  организации не пользуются льготным налоговым режимом и правом не раскрывать и не предоставлять в надзорный орган страны-местонахождения информацию при проведении финансовых операций;

       Г - общее количество голосов, приходящихся на голосующие акции (доли) банка.

       Удовлетворительным  значением показателей ПУ1, ПУ2, ПУ3 являются значения не более 2 баллов.

       Оценка  показателей ПУ4, ПУ5  определяется путем ответа на вопросы путем  присвоения им значений по четырехбалльной  шкале:

    1 - да (постоянно, всегда, в полном  объеме);

    2 - в основном (как правило, достаточно полно);

    3 - частично (отчасти да, в некоторых  случаях, недостаточно полно);

    4 - нет (никогда, ни в каких  случаях).

    Показатель  организации системы управления рисками (ПУ4) представляет собой среднее  взвешенное значение оценок ответов  на следующие вопросы:

1. Имеются ли в банке подразделения, ответственные за оценку уровня    принимаемых рисков, независимые  от подразделений банка, осуществляющих операции (сделки), несущие риски потерь;
2. Имеется ли  у  банка отчетность, используемая органами   управления   банка   для  принятия управленческих решений и обеспечивающая  их  на постоянной  (ежедневной)  основе  информацией о текущем состоянии банка, принятых рисках;
3. Имеются ли у банка утвержденные  уполномоченным в  соответствии  с  учредительными  документами банка  органом   управления   банка  внутренние документы    управления    основными   рисками, присущими   деятельности    банка (кредитным, рыночным, валютным, риском  потери ликвидности, операционным);
4. Выполняются ли  утвержденные внутренние документы ;
5. Существуют ли утвержденные уполномоченным в соответствии с учредительными документами банка органом  управления  банка внутренние документы оценки  основных  рисков, присущих деятельности банка (кредитного, рыночного,  валютного, риска потери ликвидности, операционного) ;
6. Проводятся ли на постоянной основе оценки основных  рисков,  присущих  деятельности банка (кредитного, рыночного, валютного, риска потери ликвидности, операционного);
7. Соблюдаются   ли при проведении оценок утвержденные внутренние документы;
8. Осуществляется  ли  банком на постоянной основе контроль за величиной валютной позиции;
9. Соблюдаются ли банком  установленные  лимиты по валютной позиции;
10. Позволяет  ли система управления рисками банка ограничивать риски банка  уровнем, соответствующим удовлетворительной оценке групп показателей финансовой  устойчивости, предусмотренных настоящим Указанием.

    Показатель  организации службы внутреннего  контроля представляет собой среднее  взвешенное значение оценок ответов  на следующие вопросы:

1. Функционирует ли  в  банке  служба  внутреннего контроля;
2. Разработаны ли  банком  внутренние  документы, регламентирующие  правила внутреннего контроля, соответствующие  требованиям   законодательства Российской Федерации,  в т.ч. нормативных актов Банка России;
3. Соблюдаются ли внутренние документы,  указанные в п. 2;
4. Функционирует ли  в  банке подразделение (ответственный  сотрудник)  по  противодействию легализации незаконных  доходов  ((отмыванию) доходов, полученных   преступным путем)  и финансированию терроризма; правила   внутреннего    контроля    в    целях противодействия  легализации незаконных доходов ((отмыванию)  доходов,  полученных   преступным путем)    и    финансированию    терроризма   в соответствии  с  требованиями  законодательства Российской Федерации,  в т.ч. нормативных актов Банка России;
5. Соблюдаются ли действующие правила  внутреннего контроля  в  целях  противодействия легализации незаконных   доходов   ((отмыванию)    доходов, полученных  преступным  путем) и финансированию терроризма;
6. Проводятся ли на  постоянной  основе  в  рамках системы  внутреннего  контроля  мероприятия  по контролю за уровнем принятых рисков; 
7. Имеются ли у банка утвержденные  уполномоченным в  соответствии  с  учредительными  документами банка органом управления банка правила действий при   выявлении  службой  внутреннего  контроля нарушений процедур принятия  решений  и  оценки рисков,      предусмотренных      утвержденными документами;
8. Соблюдаются ли утвержденные правила,  указанные в п. 8;
9. Выявляются ли   службой   внутреннего  контроля банка недостатки  и  нарушения  в  деятельности банка,   устанавливаемые   в   ходе   проверок, проводимых Банком России.

       Удовлетворительным  значением показателей ПУ4, ПУ5 являются значения не более 2,3 балла.

       Необходимо  отметить, что  закон о страховании вкладов стал катализатором процесса раскрытия собственников кредитных организаций.  Многие банки, собственники которых прежде скрывались за различными неизвестными ООО, действительно раскрыли информацию о конечных бенефициарах. Так, выяснилось, что основной акционер Конверсбанка- председатель совета директоров Владимир Антонов (84,01%). Он же является и бенефициаром Академхимбанка, 99,51% акций которого принадлежит Конверсбанку. Председатель правления банка «Возрождение» Дмитрий Орлов стал владеть крупным пакетом акций (37,51%) официально. В Собинбанке появились сразу три собственника-частных лица: председатель правления банка Сергей Кириленко, его заместители Константин Беков и Андрей Серебренников.