Сущность и необходимость оценки кредитоспособности

бизнеса,

114.Финансовые  отношения организаций с бюджетами,  внебюджетными фондами, банками  и страховыми организациями

Финансовые  отношения – это экономические отношения между субъектами, возникающие в результате формирования целевых программ, которые будут обеспечены средствами денежных фондов.

Финансы предприятий являются основой финансовой системы государства, т.к. предприятия представляют собой  главное звено народнохозяйственного  комплекса. Состояние финансов предприятия  оказывает влияние на обеспеченность общегосударственных и региональных денежных фондов финансовыми ресурсами. Зависимость  прямая: чем крепче и устойчивее финансовое положение  предприятий, тем обеспеченнее общегосударственные  и региональные денежные фонды, более  полно удовлетворяются социальные, культурные потребности и др.

Отношения с бюджетами различных уровней: уплата налогов, предоставление налоговых льгот (кредитов), применение штрафных санкций, получение ассигнований из бюджетов (субвенций, дотаций, субсидий, бюджетных кредитов).

Финансовые отношения предприятий с внебюджетными фондами:

-Пенсионный фонд

-Фонд социального страхования

-Фонд обязательного медицинского  страхования.

Коммерческие организации  и предприятия всех форм собственности  в соответствии с законодательством  уплачивают необходимые налоги в  соответствии с установленными ставками, участвуют в формировании внебюджетных фондов.

Отношение предприятий с банками : хранение денежных средств на счетах, получение и погашение кредитов, покупка, продажа валют, организация безналичных расчетов.

Организация безналичных расчетов оказывает непосредственное влияние  на финансовое положение предприятий. Кредит является источником формирования оборотных средств, расширения производства, его ритмичности, улучшения качества продукции, способствует устранению временных финансовых трудностей предприятий.

Банки в настоящее время оказывают  предприятиям нетрадиционные услуги: лизинг, факторинг, форфейтинг, траст.

Отношения со страх. орг.: страхование имущества, предпринимательских и коммерческих рисков, медицинское страхование

115.Учет временной  ценности денег в финансовом  управлении

Временная ценность денег (ВЦД) или стоимость денег во времени (СДВ)– концепция предполагает, что стоимость денег с течением времени изменяется с учетом нормы прибыли на финансовом рынке, в качестве которой обычно выступает норма ссудного процента (или процента).

используется два основных понятия :.

Будущая стоимость  денег (FV) - сумма инвестированных в настоящий момент средств, в которую они превратятся через определенный период времени с учетом определенной ставки процента (процентной ставки). Определение будущей стоимости денег характеризует процесс наращения их стоимости (компаундинг), который состоит в присоединении к их первоначальной сумме начисленной суммы процентов.

Настоящая стоимость  денег (PV) - сумма будущих денежных средств, приведенной с учетом определенной ставки процента к настоящему периоду времени. Определение настоящей стоимости денег характеризует процесс дисконтирования их стоимости, который представляет операцию, обратную наращению, осуществляемую путем изъятия из будущей стоимости соответствующей суммы процентов (дисконтной суммы или «дисконта»).

Оценка стоимости  денег во времени осуществляется с помощью:

Простых процентов, которые представляет собой сумму дохода, начисляемого к основной сумме денежного капитала в каждом интервале общего периода его использования, по которой дальнейшие ее перерасчеты не осуществляются..

Сложных процентов, которые представляет собой сумму дохода, начисляемого в каждом интервале общего периода его использования, которая не выплачивается, а присоединяется к основной сумме денежного интервала и в последующем платежном интервале сама приносит доход

Основной инструмент оценки стоимости денег во времени:Процентная ставка (ставка процента) — удельный показатель, в соответствии с которым в установленные сроки выплачивается сумма процента в расчете на единицу денежного капитала.

 

 

 

 

116. Классификация  финансовых рисков. Управление финансовыми  рисками.

Финансовый риск – это вероятность возникновения негативных финансовых последствий от того или иного вида финансовой деятельности хозяйствующей организации.

Признак	Группа риска
По источнику возникновения	- систематический или рыночный - несистемматический или  специфический
По видам	-процентный - риски потерь, связанные с неблагоприятным изменением процентных ставок.. -ценовой - риск потерь из-за будущих изменений рыночной цены товара или финансового инструмента.
По характеризуемому объекту	-риск отдельной финансовой операции- характеризует в комплексе весь спектр видов финансовых рисков, присущих определенной финансовой операции. - риск различных видов финансовой деятельности.
По проявлению во времени	-постоянный – характерен для всего периода осуществления финансовой операции и связан с действием постоянных факторов. -временный – носит перманентный характер, возникающий на отдельных этапах осуществления фин.операции.
По возможности предвидения	-непрогнозируемые -прогнозируемые

Управление фин.рисками – система принципов и методов разработки и реализации рисковых финансовых решений, обеспечивающих всестороннюю оценку различных видов финансовых рисков и нейтрализацию их возможных негативных финансовых последтвий.

Главная цель управления финансовыми  рисками – обеспечение фин. безопасности предприятия в процессе его развития и предотвращение возможного снижения его рыночной стоимости.

Принципы управления:

1.формирование информационной  базы управления фин.рисками.

2.идентификация фин.рисков

3.оценка уровня фин.рисков

4.оценка возможности снижения  исходного уровня фин.рисков

5.установление системы  критериев принятия рисковых  решений

6.принятие рисковых решений

117.Структура и  организация деятельности финансовых  служб на предприятии

Финансовая служба предприятия - самостоятельное структурное подразделение, выполняющее определенные функции в системе управления предприятием.

Структура:Отдел управления финансами предприятия - управление собственными финансовыми ресурсами предприятия и привлекаемыми сторонними финансовыми ресурсами.

Группа  финансового проектирования

• разработка нормативно-методических документов по управлению финансами предприятия;
• разработка финансовой стратегии и подготовка проектов управленческих решений по стратегическим финансовым ресурсам предприятия; .

Группа  организации внешнего финансирования

• разработка нормативно-методических документов по организации внешнего финансирования;
• организация привлечения стратегического заемного капитала из финансового рынка;

Группа  ценных бумаг и фондового рынка

• разработка нормативно-методических документов по деятельности предприятия на фондовом рынке;
• организация привлечения стратегического заемного капитала из фондового рынка;

Плановый  отдел  - финансово-экономическом управлении хозяйственной деятельностью предприятия.

Группа  бюджетирования

• разработка и корректировка сводного бюджета операционной деятельности предприятия;
• разработка и корректировка бюджетов операционной деятельности подразделений предприятия.

Группа  мониторинга и контроля

• мониторинг, учет, контроль и анализ выполнения:
• общекорпоративной финансовой стратегии;
• годовых плановых финансово-экономических показателей деятельности предприятия;
• сводного бюджета операционной деятельности предприятия;;

 

 

118. Влияние отраслевых  особенностей предприятия на  организацию его финансов.

Специфика организации  финансов предприятий с\х

1.  Природно-климатические  и естественно-биологические: 

• почвенно-климатические  особенности определяют зональную  специализацию,        длительность рабочих периодов в  производстве,

 • погодные условия  влияют на время проведения  и темпы работы, объем и качество  продукции, .

2.  Технологические и  организационные: 

• из-за сочетания в сельском хозяйстве двух взаимодополняющих  отраслей: растениеводства и животноводства, – осуществляется раздельное планирование, учет и организация;

3.  Социально-экономические:  Планирование,   учет и калькулирование  издержек производства в  сельскомхозяйстве  осуществляется с учетом того, что сельскохозяйственный год  охватывает периоды,  относящиеся  к двум календарным годам

Порядок организации финансов строительства 

В осуществлении строительного  производства участвуют два вида финансов:    • финансы заказчика (инвестора);   • финансы подрядчика.

Финансы инвестора - совокупность средств, предназначенных для финансирования затрат вовновь создаваемые, реконструируемые, обновляемые и модернизируемые основные фонды и для наделения вновь создаваемых и расширяемых производств оборотными средствами

Особенности финансов подрядчика:

 • неравномерность  поступления выручки – основного  источника собственных средств  подрядчика,           связанная с продолжительностью  строительства объекта; 

        •  влияние сметной стоимости   –  основы ценообразования  в  строительстве и порядка  оплаты труда на формирование  прибыли.

Организация финансов транспорта:

Выручка предприятий транспорта включает доходы, полученные:

   • от перевозок;  • выполнения погрузочно-разгрузочных  операций;

   • экспедирования  и прочих работ и услуг.

Доходы от перевозок зависят  от объема оказываемых услуг,  тарифа и договорных цен. В основе транспортного  тарифа лежит вид транспорта,  класс перевозимого груза и расстояние.

 

 

 

119.Особенности  финансов коммерческих организаций

Коммерческая  организация — это юридическое лицо, имеющее основной целью получение прибыли.

Финансы коммерческих организаций и предприятий - экономические отношения, возникающие в процессе формирования производственных фондов, производства и реализации продукции, образования собственных финансовых ресурсов, привлечения внешних источников финансирования, их распределения и использования.

Финансам коммерческих организаций  и предприятий присуши те же функции, что и общегосударственным финансам, — и распределительная и контрольная. Посредством распределительной функции происходят формирование первоначального капитала, образующегося за счет вкладов учредителей, создание основных пропорций в распределении доходов и финансовых ресурсов, обеспечивается оптимальное сочетание интересов отдельных товаропроизводителей, хозяйствующих субъектов и государства в целом.Объективная основа контрольной функции — стоимостный учет затрат на производство и реализацию продукции (выполнение работ и оказание услуг) и формирование доходов и денежных фондов.

 принципах:

1. Принцип хозяйственной самостоятельности не может быть реализован без самостоятельности в области финансов. Его реализация обеспечивается тем, что хозяйствующие субъекты независимо от формы собственности самостоятельно определяют свои расходы, источники финансирования, направления вложений денежных средств с целью получения прибыли.
2. Принцип самофинансирования - обеспечивает конкурентоспособность хозяйствующего субъекта. Самофинансирование означает полную окупаемость затрат на производство и реализацию продукции, инвестирование в развитие производства за счет собственных денежных средств и, при необходимости, банковских и коммерческих кредитов

3. Принцип материальной ответственности — наличие определенной системы ответственности за результаты финансово-хозяйственной деятельности.

4. Принцип обеспечения финансовых резервов — необходимость формирования финансовых резервов и других аналогичных фондов связана с предпринимательской деятельностью, которая всегда сопряжена с риском

 

120. Особенности  финансов некоммерческих организаций

Некоммерческие  организации – организации, не имеющие извлечение прибыли в качестве такой цели и не распределяющие полученную прибыль между участниками (некоммерческие организации).

Некоммерческие орг.:

1. Кредитный потребительский кооператив граждан
2. Благотворительная организация –
3. Профсоюз
4. Сельскохозяйственный потребительский кооператив –
5. Сельскохозяйственная кооперация –

Финансы некоммерческих организаций – это социально-экономические отношения, имеющие денежный характер, возникающие по поводу формирования, распределения и использования фондов денежных средств, связанных с осуществлением общественной деятельности некоммерческих организаций.