Проект мероприятий по увеличению объема продаж ООО «Данон индустрия»

Коэффициент сменности =

Кол-во отработанных смен/кол-во отработанных дней = 170/365 = 0,46

Коэффициент оборачиваемости по приему =

кол-во принятых/среднесписочную = 8/420 = 0,019

Фонд  рабочего времени =

численность*кол-во отработанных дней одним*средняя продолжительность  одного дня = 420*249*7 = 732060 часов.

     При данном анализе мы относим к основным рабочим, людей, деятельность которых непосредственно влияет на реализацию продукции, это: водители, сборщики, контролеры и торговые представители.

     Те, кто занимается подготовкой документов и распределением товара по торговым точкам относятся к вспомогательным. Оплата труда таких работников, а так же контролеров - окладная.

Охрана  – это наемная рабочая сила.

     Проанализировав численность рабочих видно, что  в общем количество увеличилось  на 8 человек. Связано это с увеличением  реализации продукции. Увеличилось количество водителей, это связано с ростом количества клиентов нагрузки на каждого и соответственно изменением графика работы.

Сборщиков стало больше, это опять же связано  с реализацией.

Торговые  представители – это люди, которые имеют дело непосредственно с торговыми точками.

Администраторы  логистики осуществляют контроль над  проводками в системе, заведение  заказов и печать документов.

     Форма оплаты труда водителей, торговых представителей и сборщиков сдельная, где учитывается  конкретное количество заказов (магазинов), собранных или доставленных этим работником, на территории этого торгового представителя, и объем каждого из этих заказов.

     Таблица 2.7.2.

     Расчет  фонда оплаты труда основных рабочих (сборщиков, водителей, торговых представителей)

     Количество  работников на сдельной форме оплаты труда 155 человек.

     Расценка  за 1 заказ составляет 0,0001 тыс. руб. в 2008 году, и с ростом заработной платы  на 10%, в 2009 году стала равна 0,00011тыс. руб.. Расценка за 1 коробку собранного или доставленного заказа в 2008 году – 0,0000006451 тыс. руб., а в 2009 году с ростом в 10% - 0,0000007096 тыс. руб.

     Отчисления  Единого Социального Налога по всем категориям работающих производится по ставке 26% от суммы заработной платы.

2.8.Анализ издержек на реализацию продукции

      Издержки  обращения включают в себя затраты  на аренду складских и офисных  помещений, закупку продукции на заводе, доставку продукции от склада до клиента, на хранение продукции (обслуживание холодильного оборудования), заработную плату основным и вспомогательным рабочим, отчисления ЕСН по фонду оплаты труда, затраты на рекламу, амортизацию основных фондов предприятия и прочие расходы, включающие отчисления транспортного налога и налога на имущество, а также затраты на услуги сторонних организаций таких как: транспортная компания, доставляющая продукцию от завода в Московской области до склада в городе Санкт-Петербурге; банк, обслуживающий все финансовые операции.

Таблица 2.8.1.

Издержки  на реализацию продукции

 

Продолжение Таблицы 2.8.1.

      Наибольшую  долю составляют материальные издержки, а точнее затраты на закупку продукции, а так же расходы на доставку продукции  от склада до клиента. Больше всего увеличились такие элементы затрат как заработная плата и затраты на доставку продукции от склада до клиента, это обусловлено ростом цен на топливо и индексацией заработной платы всех работающих.

       На основе данных из Таблицы  2.8.1. проведем анализ структуры полных издержек.

 

Таблица 2.8.2.

Структура полных издержек на реализацию продукции

     Увеличилась доля переменных издержек за счет роста  затрат на доставку продукции. В 2009 году выросли цены на топливо; стало больше клиентов и заказов, а, значит, и увеличился километраж. Так же возросли затраты  на услуги сторонних организаций, таких  как банковские услуги и доставка продукции от завода до склада. Это связано с увеличением товарооборота.

     Доля  постоянных затрат в полных издержках  на реализацию продукции составляет всего лишь 2,535%, и имеет тенденцию  к снижению.

 

2.9. Анализ прибыли и рентабельности

      Основным  показателем успешной деятельности предприятия торговли является уровень  прибыли и рентабельности продаж. Для оценки экономической эффективности  деятельности предприятия следует  провести постатейный анализ прибыли.

Таблица 2.9.1.

Расчет  динамики  прибыли и рентабельности