Пути повышения конкурентоспособности предприятий торговли по материалам ООО «Миллениум»

Таблица 2.2.

Анализ наличия  и состава основных фондов ООО  «Миллениум»

в тысячах  рублей

Вид ОПФ	Стоимость основных фондов, тыс.руб.			Изменение от 2012 к 2010
	2010 год	2011 год	2012 год	+/-	%
Здания и сооружения	261 217	235 300	267 758	6 541	102,50
Производственный инвентарь	57 583	55 750	82 085	24 502	142,55
Измерительные и регулирующие приборы	575	379	771	196	134,09
Итого	319375	291429	350614	31 239	109,78

 

В таблице 2.3 представлена структура основных производственных фондов организации в исследуемом периоде.

Таблица 2.3

Структура основных фондов ООО «Миллениум»

Вид ОПФ	Удельный вес основных фондов, %			Изменение структуры, %
	2010 год	2011 год	2012 год	2011/2010	2012/2011
Здания и сооружения	81,79	80,74	76,37	-    1,05	-    4,37
Производственный инвентарь	18,03	19,13	23,41	1,10	4,28
Измерительные и регулирующие приборы	0,18	0,13	0,22	-    0,05	0,09
Итого	100,00	100,00	100,00	-	-

Горизонтальный  анализ показателей движения ОФ за три года позволяет сделать следующие  выводы:

• в 2010 год не произошло обновления такой группы ОФ, как «Здания и сооружения»,
• наиболее высокий уровень обновлений наблюдается за группой «Измерительные и регулирующие приборы»,
• рост стоимости практически по всем  группам ОФ произошел за счет преобладания поступления ОФ над выбытием.

Вертикальный  анализ показателей движения ОФ за три года свидетельствует о следующем:

• основную долю в структуре ОФ составляет группа «Здания и сооружения»,
• на протяжении трех лет наблюдается уменьшении доли группы «Здания и сооружения»  в структуре ОФ за счет роста удельного веса такой группы, как «Производственный инвентарь».

Далее обратимся  к анализу эффективности использования  основных фондов предприятия.

Результаты расчетов представлены в таблице 2.4.

Таблица 2.4

Анализ эффективности использования основных фондов ООО «Миллениум»

Показатели	2010 год	2011 год	2012 год	Отклонение, +/-
				2011/2010	2012/2011
Выручка от реализации, тыс.руб.	693530	878192	1043032	184662	164840
Прибыль от реализации, тыс.руб.	24083	95948	87210	93540	-8738
Среднегодовая Стоимость, тыс.руб.	319375	291429	350614	-27946	59185
Фондоотдача	2,17	3,01	2,97	1	-         0
Фондоемкость	0,46	0,33	0,34	-         0	0
Фондорентабельность	0,75	32,92	24,87	32	-         8

 

Из данных таблицы 2.5 видно, что эффективность использования основных фондов ООО «Миллениум» в исследуемом периоде снизилась, что выразилось в снижении фондоотдачи в денежном выражении и соответствующем росте фондоемкости.

Для наглядности  на рисунке 2.6 приведена динамика показателей эффективности использования основных фондов в 2010-2012 годах.

Рисунок 2.6. Динамика показателей эффективности использования основных фондов в 2010-2012 годах

Далее обратимся  к анализу эффективности использования  трудовых ресурсов в организации.

Обеспеченность  ООО «Миллениум» трудовыми ресурсами по категориям персонала характеризуется данными, приведенными в таблицах 2.7  и 2.8.

 

Таблица 2.7

Обеспеченность  ООО «Миллениум» трудовыми ресурсами

Категория персонала	2010 год		Абсолютное отклонение от плана	2011 год		Абсолютное отклонение от плана	2012 год		Абсолютное отклонение от плана
	план	факт		план	факт		план	факт
Торгово-оперативный персонал	260	250	-10	264	252	-12	264	245	-19
Служащие	–	1	+1	–	1	+1	–	1	+1
Руководители	21	21	0	21	21	0	21	21	0
Административно- управленческий персонал	13	13	-1	13	13	0	13	13	0
Итого	294	285	-10	298	287	-11	298	280	-18

 

Таблица 2.8

Фактическая структура персонала ООО «Миллениум»

Категория персонала	Удельный вес, %			Отклонение, +/-
	2010 год	2011 год	2012 год	2011/2010	2012/2011
Торгово-оперативный персонал	87,72	87,80	87,50	0,09	-0,30
Служащие	0,35	0,35	0,36	0,00	0,01
Руководители	7,37	7,32	7,50	-0,05	0,18
Административно- управленческий персонал	4,56	4,53	4,64	-0,03	0,11
Итого	100,00	100,00	100,00	0,00	0,00

В 2012 году численность персонала уменьшилась по сравнению с 2011 годом на 1,75%, а по сравнению с 2010 годом на 2,78%. На протяжении всего рассматриваемого периода наблюдается превышение плановой численности рабочих над фактической.

Численность служащих, руководителей и административно-управленческий персонал от остается не изменой все три года. Численность рабочих выросла на 2 человека в 2010 году и снизилась на 7 человек в 2012 году. В структуре персонала организации преобладают рабочие, доля которых несколько увеличилась в 2010 году и незначительно снизилась в 2012 году. В целом структура трудовых ресурсов ООО «Миллениум» характеризуется высоким уровнем стабильности.

Данные  для анализа движения рабочей  силы организации, а также результаты расчета коэффициентов представлены в таблице 2.9.

Таблица 2.9

Анализ движения трудовых ресурсов ООО «Миллениум»

Показатели	2010 год	2011 год	2012 год	Отклонение, +/-
				2011/2010	2012/2011
Среднесписочная численность персонала	285	287	280	2	-7
Количество принятого на работу персонала	38	46	52	8	6
Количество уволившихся работников, из них: – по собственному желанию	48 28	57 35	63 38	9 7	6 3
– за  нарушение трудовой дисциплины	3	0	0	-3	0
Количество проработавшего персонала  весь период	236	230	217	-6	-13
Коэффициент оборота по приему,%	0,13	0,16	0,19	0,03	0,03
Коэффициент оборота по выбытию,%	0,17	0,20	0,23	0,03	0,03
Коэффициент текучести кадров,%	0,11	0,12	0,14	0,01	0,02
Коэффициент постоянства кадров,%	0,83	0,80	0,78	-0,03	-0,02

По данным таблицы 8 можно сделать вывод о том, что эффективность кадровой политики ООО «Миллениум» снижается, поскольку с каждым годом происходит уменьшение коэффициента постоянства и увеличение коэффициента текучести кадров. Далее обратимся к оценке эффективности использования трудовых ресурсов и средств на оплату труда. Исходные данные для расчета, а также основные показатели представлены в таблице 2.10.

Таблица 2.10

Анализ эффективности  использования трудовых ресурсов и  фонда оплаты труда ООО «Миллениум»

Показатель	2010 год	2011 год	2012 год	Отклонение, +/-
				2010/2011	2012/2011
1	2	3	4	5	6
Выручка от реализации, тыс. руб.	693530	878192	1043032	184662	164840
Среднесписочная численность, чел.	285	287	280	2	-7

 

Продолжение таблицы

1	2	3	4	5	6
Производительность, тыс.руб./чел.	2 433,44	3 059,90	3 725,11	626,46	665,21
Фонд зар. платы, тыс.руб.	43459,64	53 067,68	55 399,84	9608,04	2332,16
Среднемесячная заработная плата, тыс.руб	12,71	15,41	16,49	2,70	1,08
Соотношение темпов роста производительности и среднемесячной заработной платы	-	2,32	6,16	0	3,84

 

Из  данных таблицы 2.10 видно, что в исследуемом периоде эффективность использования трудовых ресурсов ООО «Миллениум» снизилась в 2010 году и выросла в 2012 году. При этом был отмечено роста фонда заработной платы, а также среднемесячной заработной платы одного работника. Как известно, для расширенного воспроизводства, получения необходимой прибыли и рентабельности важно, чтобы темпы роста производительности труда опережали темпы роста его оплаты. Согласно произведенным расчетам, в   ООО «Миллениум» этот принцип не соблюдается, то есть происходит перерасход фонда заработной платы, повышение себестоимости продукции и уменьшение суммы прибыли.