Совершенствование механизма управления ассортиментной политикой

Прирост затрат на производство дизельного топлива  с содержанием серы не более 10 ppm  составит 1305,1 тыс. дол. США в год .Это говорит о незначительном их увеличении по сравнению с приростом прибыли которая приведена в следующей таблице

                                                                                                                  Таблица3.3

Расчет  чистой прибыли

            Обеспечивает заводу получение  чистой прибыли.Накопленная чистая  прибыль составит 2582,9 тыс. дол. США.

В течении  всего горизонта расчета проекта  предприятие будет иметь положительный  накопленный денежный поток, т.е. проект реализуем, доходная и расходная  часть сбалансированы.

Показатели  эффективности проекта  расчета  представлены ниже:

Рассчитываем  рентабельность производства. Используем формулу: R= П/С*100% , где П- прибыль от реализации, С- полная годовая себестоимость.

R=2582.9/3521.6*100%=73.3%

Рассчитываем  срок окупаемости проекта : О = К/П

,  где О капитальные вложения .     

О = 2216,5 / 2582,9 = 0,9

Таким образом можно сделать вывод  что производство дизельного топлива  с содержанием серы 10ppm целесообразно. 
 
 
 
 

3.2 Ввод в эксплуатацию  каталитического  крекинга. 
 

Ввод  в действие установки каталитического  крекинга сделает Мозырский НПЗ одним из самых передовых нефтеперерабатывающих предприятий в Восточной Европе, что предопределит предпочтение переработки нефти именно на МНПЗ. Поскольку основной поставщик сырья на Мозырский НПЗ - российско-белорусская нефтегазовая компания "Славнефть" планирует в течение 2001-2005гг. увеличить добычу сырой нефти с 12 до 17 млн. тонн в год, это позволит обеспечить эффективную загрузку завода нефтью.

Положительная динамика потребления нефтепродуктов как на внутреннем, так и на внешнем  рынках, а также положительная динамика реализации их на этих рынках дает основание полагать, что положение Мозырского НПЗ на рынке будет прочным.

Горизонт  расчета проекта принят равным 15 годам с учетом строительства  в течение 5 лет и последующей  работы комплекса в течение 10 лет, исходя из сроков эксплуатации основного оборудования.

Расчеты эффективности капитальных вложений в строительство  комплекса каталитического  крекинга :

Вариант 1 - без предоставления льготы (с уплатой таможенных пошлин и НДС иа ввозимое оборудование);

Вариант 2 – с предоставлением льгот(с  освобождением от уплаты таможенных пошлин и НДС на ввозимое оборудование).

                                                                                                                  Таблица3.4

Инвестиционные затраты

Оба варианта проекта имеет высокую  степень эффективности капитальных  вложений. Обязательства по возврату привлеченных средств покрываются  ежегодными поступлениями, что свидетельствует  о финансовой устойчивости проекта  в период погашения задолженности.

Однако вариант 2 (с предоставлением льготы) представляется более целесообразным по следующим причинам.

1.  В связи с тем, что при  расходовании дополнительных средств  на уплату таможенных пошлин  и НДС на ввозимое оборудование  возрастает общая сумма инвестиционных затрат, увеличиваются сроки окупаемости проекта: простой   срок окупаемости возрастет с 2,6 до 2,7 лет, динамический (с учетом дисконтирования) — с 3,7 до 4,1 года с момента ввода комплекса в эксплуатацию. Ухудшаются другие показатели эффективности проекта.

2.   В случае непредоставления льгот  увеличивается размер государственного  участил в виде средств, вкладываемых  концерном «Белнефтехим» и входящими  в его состав государственными  предприятиями при сохранении  принципа паритетности вкладов  участников Договора о совместной деятельности, т.е. будут отвлекаться дополнительные средства государственных предприятий.

3.  При увеличении стоимости строительства  в связи с уплатой таможенных  пошлин и НДС, в случае, если  иностранный инвестор ОАО «Нефтегазовая  компания «Славнефть» не пойдет на увеличение своего вклада в строительство комплекса и будет  производить  инвестиции  согласно  утвержденному  графику  (что  является наиболее ' вероятным),    белорусской    стороне    придется    взять    на    себя    все вышеназванные платежи и нарушить паритет вкладов сторон, что противоречит п.З статьи 2 Соглашения между Правительством Республики Беларусь и ОАО «НТК «Славнефть».

4.   Утвержденный  график  финансирования  не  предусматривает  источников  средств на уплату таможенных пошлин и НДС на ввозимое оборудование. Если запрашиваемые   льготы   не   будут   предоставлены   и   возникнет   необходимость изыскания  дополнительных  финансовых  средств,   будут  нарушены   сроки  ввода комплекса в эксплуатацию.

Народнохозяйственные выгоды от реализации проекта заключаются в том, что введение в эксплуатацию комплекса каталитического крекинга позволит организовать выпуск конкурентоспособной продукции, создать 129 новых рабочих мест. Прогнозируемые налоговые поступления в бюджет и во внебюджетные фонды составят около 120 млн. Usd в год.

                                                                                                                 Таблица3.5

Результатом производственной деятельности ОАО  «Мозырский НПЗ» в январе-декабре 2004 года станет выпуск нефтепродуктов в следующих объемах: