Ипотечное кредитование РФ

        В структуре обязательств преобладают средства клиентов: вклады физических лиц, депозиты юридических лиц, средства на счетах для расчета с третьими лицами.

        Основную и главную часть привлеченных средств ОАО «Северная Казна» представляют средства клиентов (некредитных организаций), в том числе вклады физических лиц – средства, внесенные ими в банк, хранящиеся на счетах и используемые в соответствии с банковским законодательством. За 2007 год абсолютное значение данного показателя увеличилось на 10 832 337 тыс. руб. и составило 30 005 501 тыс. руб. Средства клиентов (некредитных организаций) на 01 января 2008 года составляют 82 %  всех обязательств банка. Также достаточно большой удельный вес составляют средства кредитных организаций. На 01 марта 2007 г. абсолютное значение данного показателя при этом составляло 2 342 276 тыс. руб. (8,4% от всех обязательств банка). На 01 марта 2008 года значение данного показателя уменьшилось на 1 370 901 тыс. руб. и составило 971 375 тыс. руб. (2,6% от всех обязательств банка).

        Остальные составляющие заемного капитала являются недепозитными. Отличия недепозитных источников банковских ресурсов от депозитных заключаются в том, что, во – первых, они имеют неперсональный характер, т.е. не получены от конкретного клиента банка, а приобретаются на рынке на конкурентной основе, чаще всего через посредников и, во – вторых, инициатива привлечения этих средств принадлежит самому банку, а не вкладчикам.

        Положительным фактом является то, что источники привлечения средств расположены  в порядке уменьшения значимости для банка:

     - средства населения;

     - средства на счетах юридических  лиц;

     - средства, привлекаемые с помощью ценных бумаг банков.

        От характера привлеченных ресурсов зависит их последующее использование, а, следовательно, и эффективность деятельности банка, в связи с этим необходимо отметить, что:

        - высокая доля ресурсов, привлеченных от клиентов, в целом способствует росту доходности банковских операций. В рассматриваемом случае на 01 марта наблюдается значительное увеличение данного показателя;

        - наиболее дорогими ресурсами для банков являются межбанковские кредиты. По данным баланса ОАО «Северная Казна», наблюдается значительное сокращение удельного веса средств кредитных организаций в общей структуре обязательств. На 01 марта данный показатель сократился на 1 370 901 тыс. руб; Данный   факт можно  назвать   положительным, т.к банк делает упор на привлечение средства от клиентов.

        - на   01   марта   2008  года   наблюдается   увеличение абсолютного  значения показателя «Вклады физических лиц», в состав которых входят средства на счетах до востребования и текущих счетах. Следует отметить, что дальнейшее увеличение данного показателя может привести к увеличению доходов банка и доходности от операций. Средства клиентов, в т.ч. вклады физических лиц, являются самыми дешевыми и бесплатными ресурсами для банка, но в то же время они самые непредсказуемые, ослабляющие ликвидность банка [25].

                                                                                                                            Таблица 3

Анализ  структуры обязательств ОАО «Северная  Казна» в Екатеринбурге

           Автор предлагает провести анализ качества управления пассивами  ОАО «Северная Казна» в г.Екатеринбург. В Приложении А представлена структура пассивов банка на 01 января 2007 г., на 01 января 2008 г. и на 01 марта 2008 г.

       Удельный вес собственного капитала на 01 января 2008 г. составляет 8,2% (2 999 904 тыс. руб.), что на 1,2 пункта меньше по сравнению с показателем на 01 января 2007 г.. Основная составляющая собственного капитала – уставный капитал (555 000 тыс.рублей). Уставный капитал полностью состоит из зарегистрированных обыкновенных акций, и это означает, что в конце отчетного года банк не будет обязан уменьшить величину уставного капитала.

     Довольно  существенной в структуре собственного капитала является статья «Переоценка  основных средств». Величина данного  показателя не зависит от деятельности организации, но, как правило, данный показатель должен составлять небольшую  часть в собственных средствах банка. Абсолютное значение данного показателя не изменялось на 01 января 2007 г. и на 01 января 2008 г. и составило 1 116 804 тыс. руб. Но на 01 марта 2008 г. показатель «Переоценка основных средств» уменьшился на 3 298 тыс. руб.

       Абсолютное значение показателя «Прибыль (убыток) за отчетный период» на 01 января 2008 г. увеличелось по сравнению с предыдущим периодом на 123 117 тыс. рублей, составив 354 827 тыс. руб. Далее наблюдается спад абсолютного значения данного показателя, и на 01 марта 2008 г. он составляет 152 842 тыс. руб [25].

        Далее проведем анализ качества управления активами банка . Структура активов ОАО «Северная Казна» приведена в Таблице 4, составленной автором на основе данных приложений А, Б, В.

     Основную  долю в структуре активов филиала занимает чистая ссудная задолженность, размер которой на 01 января 2007 г. составляет 16 991 778 тыс. руб. (65% от общей структуры активов) и увеличивается в следующем периоде на 1 пункт. Положительной тенденцией является увеличение показателя чистой ссудной задолженности на 01 января 2008 г. На данную дату этот показатель составил 24 038 599 тыс.рублей. Затем идут основные средства, нематериальные активы и материальные запасы (абсолютное значение данного показателя на 01 января 2007 г. составляет 2 287 171 тыс. рублей, что на 318 273 тыс. рублей меньше, чем абсолютное значение данного показателя на 01 января 2008г.). Ранее (10-15 лет назад) для отечественных банков считалось нормой, если данный показатель составлял долю, нередко сопоставимую с долей ссудной задолженности, но сейчас доля данного показателя в активах должна быть не более 10 %. Положительной тенденцией является увеличение показателя чистой ссудной задолженности, т.к. относительно высокий вес данной статьи в балансовых активах свидетельствует о вполне рациональной структуре банковских активов. Постоянный рост чистой ссудной задолженности свидетельствует об увеличении кредитного портфеля филиала.

        Абсолютное значение показателя «Обязательные резервы в ЦБ РФ» на протяжении рассматриваемых периодов меняется на 67 085 тыс. рублей и на 01 января 2008 г. составляют 435 225 тыс. рублей. Доля данного показателя в активах банка снижается по сравнению с предыдущим периодом на 0,4 пункта. Обязательные резервы представляют собой высоколиквидные активы, практически не приносящие банку доходов и устанавливаемые Центральным банком РФ в целях регулирования общей ликвидности банковской системы страны и контроля денежных агрегатов. С одной стороны, величина обязательных резервов практически не зависит от деятельности самого банка, т.к. резервирование части привлеченных банком средств в виде вкладов осуществляется на счетах центральных банков по фиксированной ставке. С другой стороны,  в тех случаях, когда этот так называемый резервный налог центральных банков становится  слишком высоким и непосильным для кредитной организации, последняя старается создавать и использовать такие финансовые инструменты, которые не попадают под резервные требования.

        Величина денежных средств в Центральном Банке РФ ОАО «Северная Казна» на 01 января 2008г. увеличивается на 4,4 пункта в общей массе активов банка и составляет 2 761 863 тыс. рублей. При этом абсолютное значение данного показателя увеличивается по сравнению с предыдущим периодом на 1 724 209 тыс. руб. Данный факт носит положительный характер, т.к. данная статья баланса непосредственно зависит от коммерческого банка и является результатом его договорных отношений с Центральным Банком РФ. ОАО «Северная Казна» увеличил количество средств, размещаемых в Центральном Банке.

         Такие статьи активов, как «Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи», «Чистые вложения в торговые ценные бумаги», «Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения» появились в балансах российских банков не так давно, в связи с переходом банков на ведение отчетности по международным стандартам, а также в связи с достаточно активным ростом рынка ценных бумаг в России. Данные статьи активов представляют собой финансовые инструменты, которые используются банком в различных целях: для получения спекулятивных или долгосрочных доходов, для поддержания необходимого уровня ликвидности, для участия в других организациях и контроля их деятельности, для минимизации всевозможных рисков, связанных с деятельностью банка. Удельный вес актива «Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи» в балансе ОАО «Северная Казна» на 01 января 2008 г. составляет 4,3%, является достаточно высоким. При этом абсолютное значение данного показателя по сравнению с предыдущим периодом увеличивается на 672 536 тыс. руб.,  что означает растущую ориентацию рассматриваемого банка на нетрадиционные операции (связанные по своей сути с заменой кредитного риска на рыночный).  Данная тенденция указывает на рост банковского инвестиционного портфеля, который характерен для стран с развитыми финансовыми рынками. Финансовый рынок в России постепенно развивается, поэтому данная тенденция носит для ОАО «Северная Казна» благоприятный характер. Абсолютное значение показателя «Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы» на 01 апреля 2008 г. увеличивается на 318 273 тыс. руб. и составляет 2 605 444 тыс. руб. по сравнению со значением данного показателя на 01 января 2007 г. Размер данного актива находится в обычных пределах, соответствующих нормальному функционированию банковского бизнеса.

                                                                                                                     Таблица 4

     Анализ  структуры активов  ОАО «Северная  Казна» в Екатеринбурге