Кредитование юридических лиц на примере ОАО «КОЛЫМА БАНК»

  Первый  экземпляр кредитного договора, договор  залога, гарантийные обязательства, поручительства, а также ценные бумаги, другие ценности, принятые в залог, хранятся в кладовой Банка.

  Экземпляр срочных обязательств (график платежей) хранится у работника бухгалтерской службы Банка.

  Второй  экземпляр кредитного договора, срочные  обязательства (график платежей), копии  договора залога, гарантийных обязательств, контрактов и все документы, послужившие основанием для кредитования, с анализом финансового положения Заемщика и заключением Банка о целесообразности предоставления кредита, а также другие документы, возникающие в процессе исполнения договора (распоряжения бухгалтерии, акты проверок, аналитический материал и т.п.), - в отдельном кредитном деле, которое оформляется на каждого Заемщика и хранится в кредитной службе Банка.

 

  2.10. Кредитный риск коммерческого банка

        Кредитная деятельность банка является одним из основополагающих критериев, который отличает его от небанковских учреждений. В мировой практике именно с кредитованием связана значительная часть прибыли банка. Одновременно  невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. Поэтому управление кредитным риском является необходимой частью стратегии и тактики выживания и развития любого коммерческого банка.

         Портфель банковских ссуд подвержен всем основным видам риска, которые сопутствуют финансовой деятельности: риску ликвидности, риску процентных ставок, риску неплатежа по ссуде (кредитному риску).

        Управление кредитным  риском требует от банкира постоянного  контроля за структурой портфеля ссуд и их качественным составом. Банкир вынужден ограничивать норму прибыли, страхуя себя от излишнего риска. Он должен проводить политику рассредоточения риска и не допускать концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков, что чревато серьезными последствиями в случае непогашения ссуды одним из них.

         Банк не должен  рисковать средствами вкладчиков, финансируя спекулятивные (хотя и высокоприбыльные) проекты. За этим внимательно  наблюдают банковские контрольные органы в ходе периодических ревизий.

        Кредитный риск зависит  от внешних (связанных с состоянием экономической среды, с конъюнктурой) и внутренних (вызванных ошибочными действиями самого банка) факторов.

  Возможности управления внешними факторами ограничены, хотя своевременными действиями банк может в известной мере смягчить их влияние и предотвратить крупные потери. Однако основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере внутренней политики банка.

        Кредитная политика банка определяется, во-первых, общими, установками относительно операций с клиентурой, которые тщательно разрабатываются и фиксируются в меморандуме о кредитной политике, и, во-вторых, практическими действиями банковского персонала, интерпретирующего и воплощающего  в жизнь эти установки. Следовательно, в конечном счете, способность управлять риском зависит от компетентности руководства банка и уровня квалификации его рядового состава, занимающегося отбором конкретных кредитных проектов и выработкой условий кредитных соглашений.

              В процессе управления кредитным риском коммерческого банка можно выделить несколько общих характерных этапов:

  - разработка целей и задач кредитной  политики банка

  - создание административной структуры  управления кредитным риском  и системы принятия административных  решений

  - изучение финансового состояния заемщика

  - изучение кредитной истории заемщика, его деловых связей

  - разработка и подписание кредитного  соглашения

  - анализ рисков невозврата кредитов

  - кредитный мониторинг заемщика  и всего портфеля ссуд

  -мероприятия  по возврату просроченных и сомнительных ссуд и по реализации залогов.

          Один из основных способов снижения риска неплатежа по ссуде – тщательный отбор потенциальных заемщиков.

    Существует множество методик  анализа финансового положения  клиента и его надежности с  точки зрения своевременного погашения долга банку. Критерии отбора клиентов:

       -характер заемщика

       -финансовые возможности;

       -капитал, имущество;

       -обеспечение;

       -общие экономические условия.

        Под «характером» заемщика имеется в виду его репутация, степень ответственности, готовность и желание погашать долг.

  Банк  стремится, прежде всего, выяснить, как  заемщик относился к своим  обязательствам в прошлом, были ли у  него задержки в погашении займов, каков его статус в деловом  мире.

    Банк стремится получить психологический портрет заемщика, используя для этого личное интервью с ним, досье из личного архива, консультации с другими банками и фирмами и прочую доступную информацию.

        Финансовые возможности заемщика, его способность погасить кредит определяются с помощью тщательного анализа его доходов и расходов и перспектив изменения их в будущем.

        Наконец, при рассмотрении заявки на кредит принимаются во внимание общие условия, определяющие деловой климат в стране и оказывающие влияние на положение, как банка, так и заемщика: состояние экономической конъюнктуры, наличие конкуренции со стороны других производителей аналогичного товара, налоги, цены на сырье и так далее.

        Одна из целей  кредитных работников банка заключается  в том, чтобы выразить в цифрах указанные критерии применительно к каждому конкретному случаю. На основе этого будет принято взвешенное решение относительно кредитоспособности заемщика, целесообразности выдачи ему кредита, ценовых и неценовых условий этого кредита.

 

  2.11. Резерв на возможные потери по ссудам открываемый в ОАО «КОЛЫМА БАНК»

  Для покрытия своих расходов при неисполнении Заемщиком своих обязательств Банк формирует резерв на возможные потери по ссудам.

  Резерв  на возможные потери по ссудам (РВПС) представляет собой специальный резерв, необходимость формирования которого обусловлена кредитными рисками в деятельности банков.*

  Указанный резерв обеспечивает создание банкам более стабильных условий финансовой деятельности и позволяет избегать колебаний величины прибыли банков в связи со списанием потерь по ссудам.

  Резерв  на возможные потери по ссудам формируется  за счет отчислений, относимых на расходы  банков.

  Резерв  на возможные потери по ссудам используется только для покрытия непогашенной клиентами  банка ссудной задолженности  по основному долгу.

  За  счет указанного резерва производится списание потерь по нереальным для  взыскания ссудам банков.

 
 
 

*Инструкция ЦБ РФ от 30 июня 1997 г. N 62а "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам"

 

  Оценка  кредитных рисков производится банками по всем ссудам и всей задолженности клиентов, приравненной к ссудной, в российских рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах, а именно:

• по всем предоставленным кредитам, включая межбанковские кредиты (депозиты);
• по векселям, приобретенным банком,
• по суммам, не взысканным по банковским гарантиям;
• по операциям, осуществленным в соответствии с договором финансирования под уступку денежного требования (факторинг).

  Обеспеченная  ссуда - ссуда, имеющая обеспечение в виде залога, в тех случаях, когда залог одновременно отвечает следующим требованиям:

   - его реальная (рыночная) стоимость  достаточна для компенсации банку  основной суммы долга по ссуде,  всех процентов в соответствии  с договором (в случае, если  срок, на который ссуда предоставлена, превышает один год - процентов, причитающихся в соответствии с договором к выплате в течение ближайшего года), а также возможных издержек, связанных с реализацией залоговых прав.

     - вся юридическая документация в отношении залоговых прав банка оформляется таким образом, что время, необходимое для реализации залога, не превышает 150 дней со дня, когда реализации залоговых прав становится для банка необходимой. Необходимость реализации залоговых прав возникает не позднее, чем на 30-й день задержки заемщиком очередных платежей банку по основному долгу либо по процентам.

  К категории обеспеченных также относятся  ссуды, выданные под поручительство Правительства Российской Федерации, субъектов Российской Федерации  или под гарантию Банка России, поручительство правительств и гарантии центральных банков стран из числа "группы развитых стран", а также векселя, авалированные указанными субъектами.

  Недостаточно  обеспеченная ссуда - ссуда, имеющая обеспечение в виде залога, не отвечающего хотя бы одному из требований, предъявляемых к залоговому обеспечению по обеспеченной ссуде.

  К категории недостаточно обеспеченных относятся также ссуды, выданные под банковскую гарантию банков стран  из числа "группы развитых стран", и векселя, авалированные этими  банками.

  Необеспеченная  ссуда - ссуда, не имеющая обеспечения.

  Классификация ссуд производится в зависимости  от уровня кредитного риска, т.е. риска  неуплаты заемщиком основного долга  и процентов, причитающихся кредитору  в установленный кредитным договором  срок. В зависимости от величины кредитного риска все ссуды подразделяются на 4 группы:

  1 группа - стандартные (практически безрисковые) ссуды.

  2 группа - нестандартные ссуды (умеренный уровень риска невозврата),

  3 группа - сомнительные ссуды (высокий уровень риска невозврата),

  4 группа - безнадежные ссуды (вероятность возврата практически отсутствует, ссуда представляет собой фактические потери банка).

  Исходя  из формализованных критериев:

  К "стандартным ссудам" могут быть отнесены:

  а) текущие ссуды независимо от обеспечения при отсутствии просроченной выплаты процентов по ним, кроме льготных текущих ссуд и ссуд инсайдерам;

  б) следующие обеспеченные ссуды:

  - текущие ссуды при наличии  просроченной выплаты процентов  по ним до 5 календарных дней  включительно;

  - с просроченной выплатой по основному долгу до 5 календарных дней включительно;

  - переоформленные один раз без  изменения условий договора.

  К "нестандартным ссудам" могут быть отнесены:

  а) следующие обеспеченные ссуды:

  - текущие ссуды при наличии  просроченной выплаты процентов по ним от 6 до 30 дней включительно;