Особенности организации кассового обслуживания клиентов в коммерческом банке на современном этапе

     Отделение на протяжении многих лет сохраняет  устойчивые позиции на финансовом рынке  области, четко выполняет обязательства перед вкладчиками и партнерами, расширяет контингент своих клиентов и перечень оказываемых услуг. По основным показателям, характеризующим результаты деятельности отделений, Курчатовское ОСБ № 8053 занимает одно из лидирующих положений среди отделений Челябинской области.

      Основные  показатели баланса Курчатовского  ОСБ № 8053 и их динамика приведены  в таблице 1. Структура баланса  исследуемого отделения приведена в таблице 2.

 

       Таблица 1

      Динамика  основных показателей баланса Курчатовского отделения Сберегательного банка РФ № 8053¹

 

      По состоянию на 1 января 2006 г активы банка возросли на 23,1%, и составили 3765736 тыс. руб. В структуре активов наибольшая доля приходится на ссудную задолженность 59% на 1.01.2005г. и 66% на 1.01.2006г. Вложения в ценные бумаги стабильно составляют 16% активов.

      В структуре пассивов преобладают средства клиентов, однако, их доля на 1.01.2006г снизилась по сравнению с показателем на 1.01.2005г на 1% и составила 62%. За 2005 год средства на счетах физических лиц выросли на 27 % и составили 1942,6 млн. руб. Средства на счетах юридических лиц выросли незначительно (на 356 тыс. руб.) до 392365 тыс. рублей, а их доля в пассивах сократилась с 13% до 10%.

     Собственный капитал отделения достиг 357745 тыс. руб., увеличившись за год на 17,9%. Основным источником роста капитала является чистая прибыль. Объем чистой прибыли за 2005 год составил 77549 тыс. руб., что в 1,4 раза превышает уровень 2004 года. Выпущенные долговые обязательства занимают в пассивах банка незначительную долю, и она имеет тенденцию к снижению (6% на 1.01.2005г. и 3% на 1.01.2006г.).

      Таблица 2

      Структура баланса Курчатовского отделения Сберегательного банка РФ № 8053

 

      Для оценки качества активов в соотношении с пассивами используются три финансовых коэффициента.

     Коэффициент А1 определяет эффективность размещения ресурсов, и рассчитывается по формуле: 

      А1=Ар/Пп      (1) 

где Ар - работающие активы;

     Пп - платные пассивы. 
 

      Коэффициент А1 рекомендуется поддерживать на уровне 1 или больше.

      Коэффициент А2 характеризует активность банка  и позволяет сделать вывод  о характере кредитной политики, осуществляемой банком. Рекомендуемый  интервал от 0,53 до 0,78. Рассчитывается по формуле: 

      А2=Крв/Пр      (2) 

где Крв - ссудная задолженность клиентов, за минусом просроченных процентов;

      Пр - привлеченные ресурсы. 
 

      Коэффициент А3 позволяет оценить рискованность  кредитной политики, проводимой коммерческим банком. Он должен быть меньше 8. Коэффициент  А3 рассчитывается по формуле: 

      А3=Крв/Сс      (3) 

где Крв - ссудная задолженность клиентов, за минусом просроченных процентов;

      Сс - собственные средства.

      Рассчитаем  коэффициенты А1, А2, А3, используя данные таблицы 1.

      А1₂₀₀₅=2284055/2122825=1,07

      А1₂₀₀₆=3087904/2446908=1,26

      А2₂₀₀₅=1794601/2755656=0,65

      А2₂₀₀₆=2485386/3407991=0,73

      А3₂₀₀₅=1794601/303431=5,9

      А3₂₀₀₆=2485386/357745=6,9

 

       Таблица 3

      Коэффициент оценки качества актива Курчатовского отделения  Сберегательного банка РФ № 8053

 

      Как видно из таблицы 3 все коэффициенты оценки качества активов находятся в пределах рекомендуемого уровня. Следовательно, можно сделать вывод о правильной политике Курчатовского отделения Сберегательного банка РФ № 8053 в области формирования активов, о рациональном использование платных ресурсов, об умеренно активной кредитной политике и среднем уровне риска.

      Следующая группа финансовых коэффициентов позволяет  произвести оценку пассивов в соотношении с активами.

      Коэффициент П1 характеризует устойчивость банка. Рекомендуемый диапазон от 0,08 до 0,15. Значения ниже 0,08 позволяют прогнозировать возможное банкротство в ближайшем  будущем. Коэффициент П1 рассчитывается по формуле: 

      П1= Сс / Ан     (4) 

где Сс - собственные средств;

      Ан - активы нетто, т.е. из строки баланса  «активы всего» вычтены расходы  будущих периодов, расходы и прочие активы. 
 

      Коэффициент П2 позволяет оценить уровень  надежности банка. Рекомендуемое значение от 0,92 до 0,85. Коэффициент П2 рассчитывается по формуле: 

      П2=Пр/Ан      (5) 

где Пр - привлеченные ресурсы;

      Ан - активы нетто, т.е. строки баланса «активы  всего» вычтены расходы будущих  периодов, расходы и прочие активы. 
 

      Рассчитаем  коэффициенты П1 и П2 используя данные таблицы 1.

      П1₂₀₀₅=303431/3059087=0,1

      П1₂₀₀₆=357745/3765736=0,09

      П2₂₀₀₅=2755656/3059087=0,9

      П2₂₀₀₆=3407991/3765736=0,91

     Таблица 4

     Коэффициент оценки качества пассивов Курчатовского отделения  Сберегательного банка РФ № 8053

 

     Коэффициенты  П1 и П2 на 1.01.2005г. имеют значение близкое  к среднему, что говорит о финансовой устойчивости, надежности банка и  оптимальности соотношения привлеченных и собственных средств. Однако на 1.01.2006г. эти коэффициенты приближаются к пограничным значениям, что свидетельствует о снижении финансовой устойчивости и надежности банка.

      По  результатам анализа пассивов, активов  и их соотношения можно сделать вывод, что активы и пассивы сбалансированы. Стратегические цели и задачи Сберегательного банка, приводят к адекватной, позитивной кредитной политики с умеренным риском. Однако в 2005 году Курчатовское ОСБ № 8053 вело более интенсивно наращивало ресурсы за счет средств клиентов, что привело к небольшому снижению доли собственных средств, неблагоприятно повлияло на показатели устойчивости и надежности банка.

      Эффективность деятельности банка определяется рентабельностью  проводимых операций и способностью максимизировать прибыль при соблюдении приемлемого уровня риска, которые отражают положительный совокупный результат во всех сферах его хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности.

      Потребность в максимизации прибыли от собственной  деятельности диктуется рядом важнейших аспектов работы банка:

• необходимостью покрытия всех издержек, связанных с не возвратом банковских активов;
• формированием дивидендов для выплаты акционерам;
• формированием внутрибанковского источника роста капитала банка.

      Кроме того, прибыльная деятельность банка- показатель успешности его работы и служит одним из важных факторов в привлечении новых акционеров, укреплении доверия клиентов.

      В сложившейся отечественной практике анализ эффективности банковской деятельности состоит из анализа: доходов, расходов, эффективности проведенных операций, прибыльности банковской деятельности и осуществляется посредством проведения анализа: структурного, факторного, динамического, коэффициентного, сравнительного.

      Однако, в связи с конфеденциальностью данных, при анализе эффективности деятельности Курчатовское ОСБ № 8053 ограничимся только анализом динамики показателей рентабельности активов и капитала.

      Основным  показателем доходности банка является показатель, отражающий отдачу собственного капитала, который рассчитывается по формуле: