Особенности организации кассового обслуживания клиентов в коммерческом банке на современном этапе

      Рк=Пч/Сс      (6) 

      где Рк- рентабельность капиталла;

      Пч - чистая прибыль;

      Сс - собственные средства. 
 

      Расчитаем указанный показатель для Курчатовского  ОСБ № 8053, используя данные таблицы 1.

      Рк₂₀₀₅=55392/303431=0,18

      Рк₂₀₀₆=77549/357745=0,22

      На 1 рубль собственного капитала приходилось  в 2004г. 18 коп прибыли, в 2005г.- 22 коп. Сопоставив это значение со значением других банков, акционеры и инвесторы  могут принимать решения о  размещении своих средств.

      Дополнительным показателем доходности банка является показатель, который характеризует рентабельность активных операций или доли прибыли на 1 руб. активов: 

      Ра=Пч/А      (7) 

где Ра- рентабельность активов;

      Пч - чистая прибыль;

      А - величина активов банка. 
 

      Рассчитаем указанный показатель для Курчатовского ОСБ № 8053, используя данные таблицы 1.

      Рк₂₀₀₅=55392/3059087=0,018

      Рк₂₀₀₆=77549/3765736=0,02

      Доходность  банковской деятельности в прямой зависимости  от работоспособности активов. В 2004г. на 1 рубль активов приходилось чуть меньше 2 коп., в 2005г.- ровно 2 коп.

      В целом, анализируя показатели рентабельности капитала и активов, можно увидеть  их тенденцию к повышению, следовательно, можно сказать, что отделение  улучшило свое финансовое положение. Стратегические цели и задачи Сберегательного банка, приводят к адекватной, позитивной кредитной политики с умеренным риском. Однако в 2005 году Курчатовское ОСБ № 8053 вело более интенсивно наращивало ресурсы за счет средств клиентов, однако, отдается приоритет надежности сохранения денег клиентов при достаточной величине валовой прибыли. То есть банк работает на перспективу, а не на получение сиюминутной максимальной прибыли.

      В соответствии с общей концепцией развития Сберегательного банка  Российской Федерации Курчатовское отделение № 8053 стремится, прежде всего, к тому, чтобы стать домашним банком для частного клиента, респектабельным в глазах корпоративных клиентов и достойным партнером на международном рынке. 

2.2. Организация кассовой работы  в операционной кассе вне кассового узла Курчатовского отделения Сберегательного банка РФ № 8053/0135

 

      Операционные  кассы вне кассового узла, находятся  в помещении банка, имеют свою функциональную специфику. Данное разделение было введено для удобства обслуживания населения в связи с большим потоком клиентов.

      Операционные  кассы вне кассового узла выполняют  стандартные функции - осуществление  кассового обслуживания физических и юридических лиц, а также  выполнение операций с наличными  деньгами и другими ценностями.

      Необходимо  отметить, что Курчатовское отделение Сбербанка России № 8053 имеет  достаточно широкую сеть операционных касс вне кассового узла. Их перечень представлен в таблице 5.

 

      Таблица 5

      Структурные подразделения Курчатовского ОСБ  №8053

 

      Операционная  касса вне кассового узла Курчатовского  отделения Сберегательного банка  РФ № 8053/0135 (далее ВСП) находиться в  металлургическом районе города Челябинска, по адресу Аэропорт, международный сектор.

      ВСП располагается в здании Челябинского «Авиапредприятия», в зоне обслуживания находится Челябинское «Авиапредприятие».

      Помещение кассового узла технически укреплено  в соответствии с нормативными актами Банка России, что подтверждено актами проверки.

      Численность операционно-кассовых работников в  исследуемом ВСП по штатному расписанию составляет один человек.

      Все операции осуществляются единолично контролером-кассиром, в соответствии с должностной  инструкцией. Так как, в исследуемом ВСП установлено компьютерное оборудование и соответствующее программное обеспечение системы контроля, исключающей доступ кассового работника к проведению операций по счету клиента в кредитной организации без его поручения, то согласно положению Банка России № 199-П «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории российской федерации» от 9 октября 2002 г., кассовое обслуживание клиентов может производиться одним кассовым работником с возложением на него обязанностей бухгалтерского работника.

      С работником ВСП заключен договор  о полной индивидуальной материальной ответственности.

      В рабочее время ВСП ответственность  за сохранность ценностей лежит  на работнике ВСП. В нерабочее  время ВСП сдается под охрану ОВД Металлургического района г. Челябинска, о чем делается отметка в журнале сдачи/приема объекта под охрану.

• ВСП оснащен следующими техническими средствами:
• средства контроля подлинности денежных знаков (ДОРС-1000, ДОРС-200);
• средства контроля ветхих купюр (денежные сетки);
• средства пересчета денежной наличности;
• средства для обслуживания пластиковых карт (терминал).

      Кроме того, ВСП оснащен индивидуальными  средствами хранения.

      Оформление  приходных и расходных кассовых документов (за исключением денежного  чека), ведение кассовых журналов по приходу и расходу, заполнение кассовыми работниками справок и других документов о проведенных операциях за день производиться с применением компьютерного оборудования.

      Для обеспечения своевременной выдачи наличных денег с банковских счетов клиентов ВСП устанавливается сумма минимально допустимого остатка наличных денег на конец дня. Фактический остаток денег в кассе не должен быть ниже установленного. Минимальный остаток наличных денег в ВСП устанавливается Сбербанком России по согласованию с учреждением Банка России, исходя из объема оборота наличных денег, проходящих через кассу, графика поступления денежной наличности от клиентов, порядка ее обработки и других особенностей организации налично-денежного оборота и кассовой работы. По мере необходимости минимально допустимый остаток наличных денег в кассе на конец дня может пересматриваться Сбербанком России в установленном порядке.

      Согласно  внутренним положениям Сбербанка России для данного ВСП устанавливается  максимальный остаток наличных денег в кассе на конец операционного дня. Данный лимит рассчитывается экономическим отделом банка и устанавливается советом отделения.

      В случае нарушения установленных  лимитов на конец дня контролер-кассир обязан в начале следующего дня направить в отдел кассовых операций объяснительную записку, с указанием причин нарушения.

      Операционная  касса вне кассового узла № 8053/0135 совершает перечень банковских операций и сделок, определенных «Перечнем банковских операций операционной кассы вне кассового узла»:

• Открытие, закрытие и ведение банковских счетов по вкладам физических лиц, в том числе осуществление по ним безналичных операций;
• Открытие, закрытие и ведение банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации;
• Осуществление расчетов по поручению физических лиц;
• Расчетно- кассовое обслуживание физических лиц;
• Прием наличных денежных средств для перевода в целях зачисления во вклад или выплаты наличными деньгами;
• Выплата государственных пенсий и пособий;
• Выплата денежных средств по договорам о негосударственнымпенсионном обеспечении граждан с Негосударственным Пенсионным Фондом Сбербанка России;
• Выдача заработной платы, стипендий и других доходов граждан согласно заключенным договорам с предприятиями и  организациями;
• Операции с государственными федеральными, субфедеральными, муниципальными займами (покупка у владельцев, продажа, выплата выигрышей, выплата дохода, погашение, оплата);
• Реализация лотерейных билетов и выплата выигрышей по ним;
• Прием платежей физических лиц с последующей выдачей плательщикам карточек телекоммуникационных систем;
• Прием ветхих банкнот Банка России в обмен на годные;
• Оказание консультационных и информационных услуг;
• Выполнение государственных программ по выплате компенсаций населению;
• Выплата грантов, материальной помощи в рамках реализации Банком функции платежного агента;
• Покупка наличной иностранной валюты за наличную валюту Российской федерации;
• Продажа наличной иностранной валюты за наличную валюту Российской Федерации;
• Продажа наличной иностранной валюты одного иностранного государства (группы государств) за наличную иностранную валюту другого иностранного государства (группы государств) (конверсия);
• Размен денежного знака (денежных знаков) иностранного государства (группы государств) на денежные знаки (денежный знак) того же иностранного государства (группы государств);
• Прием денежных знаков иностранных государств (группы государств) и денежных знаков Банка России, вызывающих сомнение в их подлинности, для направления на экспертизу;
• Покупка поврежденного денежного знака (денежных знаков) иностранного государства (группы государств) за наличную валюту Российской Федерации;
• Замена поврежденного денежного знака (денежных знаков) иностранного государства (группы государств) на неповрежденный денежный знак того же иностранного государства (группы государств);
• Прием для направления на инкассо наличной иностранной валюты;
• Покупка дорожных чеков за наличную валюту Российской Федерации; Покупка дорожных чеков за наличную иностранную валюту;
• Продажа дорожных чеков за наличную валюту Российской Федерации;
• Продажа дорожных чеков за наличную иностранную валюту;
• Продажа дорожных чеков за счет средств на счетах физических лиц в  иностранной валюте;
• Покупка дорожных чеков с зачислением средств на счета физических лиц в валюте Российской Федерации;
• Покупка дорожных чеков с зачислением средств на счета физических лиц в иностранной валюте;
• Прием наличной иностранной валюты для осуществления перевода из Российской Федерации по поручению физического лица без открытия банковского счета (за исключением почтовых переводов);
• Прием наличной валюты Российской Федерации для осуществления перевода из Российской Федерации по поручению физического лица без открытия банковского счета;
• Выплата наличной иностранной валюты по переводам в Российскую Федерацию без открытия банковского счета в пользу физического лица;
• Выплата наличной валюты Российской Федерации по переводам в Российскую Федерацию без открытия банковского счета в пользу физического лица;
• Прием наличной иностранной валюты для зачисления на счета физических лиц в иностранной валюте;
• Выдача наличной иностранной валюты со счетов физических лиц в иностранной валюте;
• Выдача наличной иностранной валюты со счетов с использованием платежных карт;
• Выдача наличной валюты Российской Федерации со счетов с использованием платежных карт;
• Выдача наличной валюты Российской Федерации со счетов физических лиц в иностранной валюте;
• Эмиссия международных банковских карт в рублях Российской Федерации, в долларах США и ЕВРО, и к выдаче и обслуживанию международных банковских карт;
• Прием денежных знаков иностранных государств (группы государств, вызывающих сомнения в их подлинности. Для проверки их подлинности.

      В начале операционного дня контролер-кассир выносит из хранилища необходимое  для работы количество денежной наличности и ценностей. Полные, неполные и «сборные»  пачки принимаются им в кассу  по надписям на накладках с проверкой  количества корешков, отдельные корешки и банкноты – полистно. Монета в мешках принимается по надписям на ярлыках, в пакетах и тюбиках - поштучно. Монеты из драгоценных металлов принимаются поштучно с визуальным осмотром на предмет целости упаковки монеты и отсутствия дефектов на монетах.

      Банковские  ценности должны быть просчитаны до начала работы с ними. При этом вскрытая пачка должна быть просчитана полностью. После вскрытия пачек для выдачи банковских ценностей отдельными листами  или поштучно кассовый работник обязан их предварительно пересчитать. При этом вскрытие пачки осуществляется:

• состоящей из корешков, обандероленных крестообразно и обвязанных шпагатом  на четыре глухих узла, путем разрезания шпагата с сохранением четырех узлов и пломбы кассового работника, сформировавшего пачку;
• состоящей из корешков, упакованных в полиэтиленовый рукав), путем частичного отрезания сварочного шва с одной стороны без повреждения оттиска клише.

      Вскрытие  мешка осуществляется путем разрезания одного оборота шпагата с сохранением  пломбы и ярлыка. Весь комплект упаковочного материла (от пачки - все бандероли, верхняя и нижняя накладки, шпагат с четырьмя узлами и пломбой или полиэтиленовый пакет с оттиском клише, от мешка - ярлык, шпагат с пломбой) сохраняется до окончания пересчета банковских ценностей.

      В случае обнаружения недостачи/ излишка  на денежную наличность Банка России составляется акт ф.№ 0402145, на иностранную  валюту – акт ф.№ 0402145, на ценности - акт произвольной формы в двух экземплярах. Комплект упаковочного материала  прилагается ко второму экземпляру акта, который направляется в подразделение, кассовый работник которого формировал пачку.

      Пересчет  денежной наличности на рабочем месте  кассира допускается осуществлять при соответствующем оборудовании ВСП при условии отсутствия возможности наблюдения за пересчетом со стороны посторонних лиц (например, при оборудовании рабочих мест жалюзи). Перенос денежной наличности к месту ее пересчета осуществляется в закрытом виде (мешке, бауле, пенале и т.п.).

      В случае, если рабочее место кассового работника не оборудовано надлежащим образом, кассовый работник на период обеденного перерыва вкладывает банковские ценности в отдельную сумку и опломбировывает ее своим пломбиром. Сумка снабжается ярлыком, на котором указываются: дата упаковки, сумма вложенных ценностей в условной оценке 1 рубль (цифрами и прописью), а также проставляются подпись и именной штамп работника.