Особенности организации кассового обслуживания клиентов в коммерческом банке на современном этапе

      При наличии у сомнительных денежных знаков повреждений, клиент, по возможности, к заявлению прилагает документ, подтверждающий причину повреждения (копия справки о пожаре, стихийном  бедствии, протокола дорожно-транспортного  происшествия и т.п.). В случае отсутствия указанного документа причина повреждения денежных знаков указывается клиентом в заявлении.

      Опись составляется в двух экземплярах. В  описи указываются общая сумма  сдаваемых денежных знаков, их реквизиты.

      Если  на экспертизу сдаются денежные знаки Банка России, имеющие существенные повреждения, установить реквизиты которых не представляется возможным, клиент при составлении заявления проставляет в нем: наименование организации или фамилию, имя, отчество клиента, адрес, слова «Денежные знаки Банка России», условную оценку имеющих существенные повреждения денежных знаков - 1 рубль за упаковку, дату и подпись. В описи проставляется надпись «Денежные знаки Банка России в условной оценке 1 рубль».

      На  основании заявления и описи  операционно-кассовый работник на сумму принимаемых сомнительных денежных знаков оформляет мемориальный ордер ф.№ 203 в двух экземплярах и передает их вместе с заявлением и описью в кассу.

      При приеме сомнительных денежных знаков кассовый работник сверяет по описи  реквизиты денежных знаков, их количество и сумму (для денежных знаков, имеющих существенные повреждения, – условную оценку), подписывает два экземпляра мемориального ордера ф.№ 203 и описи, проставляет на втором экземпляре описи печать кассы и выдает клиенту, сдавшему сомнительные денежные знаки на экспертизу, вторые экземпляры описи и мемориального ордера ф.№ 203.

      В конце дня кассовый работник на принятые на экспертизу денежные знаки Банка  России и иностранных государств составляет сводные описи в двух экземплярах , в которых указываются реквизиты каждого денежного знака. Кроме того, в описи указывается наименование юридического лица или данные физического лица (фамилия, имя, отчество, место жительства), от которых указанные банкноты поступили в ВСП. 

      Первый  экземпляр сводной описи, заявления клиентов, первые экземпляры описей, составленных клиентами вместе с денежными знаками, принятыми на экспертизу, закладываются в инкассаторскую сумку для отправки в филиал банка, второй экземпляр сводной описи  остается в ВСП.

      Денежные  знаки, направляемые на экспертизу, допускается формировать в инкассаторские сумки вместе с другими  ценностями с оформлением описи ф.№236.

      Копия заявления и описи, составленные клиентом, копия документа о причине  повреждения денежного знака (при  наличии), копия «Справки о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков (задержании денежных знаков, имеющих явные признаки подделки)»,  второй экземпляр сводной описи хранятся в ВСП в отдельном деле в течение года, после чего сдаются в архив.

      Денежные  знаки Банка России, имеющие признаки подделки, изымаются сотрудниками органа внутренних дел. При этом сотрудниками органа внутренних дел оформляется протокол изъятия, один экземпляр которого передается контролеру кассиру и помещается в кассовые документы.

      Сумма денежных знаков, имеющих признаки подделки и переданных сотрудникам органа внутренних дел, списывается на основании мемориального ордера ф.№ 203.

      Копия протокола изъятия и второй экземпляр  сообщения хранятся у контролера кассира в отдельном деле.

      Сомнительные денежные знаки, до отправки на экспертизу, и денежные знаки, имеющие признаки подделки, не изъятые органами внутренних дел, хранятся в хранилище ВСП отдельно от других банковских ценностей и учитываются:

• Банка России – согласно документу ;
• иностранных государств – согласно документу.

      Письменное  уведомление об изъятии денежного  знака Банка России, имеющего признаки подделки, с указанием наименования органа внутренних дел, изъявшего денежный знак, и его адреса, направляется клиенту, по его просьбе, филиалом банка.

      Для решения дальнейших вопросов, связанных  с денежными знаками, имеющими признаки подделки, клиент обращается непосредственно  в органы внутренних дел, сотрудники которого изъяли указанные денежные знаки.

      Неплатежные денежные знаки Банка России со штампом «В обмене отказано», поступившие из Банка России после экспертизы, возвращаются в ВСП для выдачи клиенту. Клиент извещается о результате экспертизы.

      При выдаче неплатежных денежных знаков клиенту операционно-кассовый работник оформляет два экземпляра мемориального ордера ф.№ 203 на выдаваемые неплатежные денежные знаки Банка России и внутренним порядком передает кассовому работнику. Кассовый работник выдает клиенту неплатежные денежные знаки и экземпляр мемориального ордера ф.№ 203.

      Невостребованные клиентами неплатежные денежные знаки хранятся в хранилище ВСП в течение одного года со дня поступления, а затем уничтожаются комиссией, в состав которой входят должностные лица, ответственные за сохранность ценностей.

      По  результатам уничтожения составляется акт с указанием достоинств, годов образца, серий, номеров, количества банкнот и их суммы, наименование или Ф.И.О. клиента, от которого они поступили и дата их поступления. Акт и мемориальный ордер, на основании которого производится списание суммы уничтоженных банкнот, помещаются в кассовые документы.

      Если  денежные знаки Банка России признаны экспертизой платежеспособными, их сумма зачисляется на корреспондентский  счет филиала банка, клиенту - юридическому лицу сумма денежной наличности зачисляется  на счет организации, физическому лицу  возвращается указанным в заявлении способом.

      Банкноты  иностранных государств (группы государств), признанные экспертизой Банка России подлинными, возвращаются клиенту по расходному кассовому ордеру.

      Банкноты, невостребованные клиентами в течение 6-ти месяцев, подлежат отправке из ВСП вместе с актом экспертизы на хранение в хранилище филиала банка.

      Если  в результате проведенной экспертизы установлено, что денежный знак признан  поддельным, он передается подразделением Банка России в территориальные органы внутренних дел. Клиенту, от которого поступил указанный денежный знак, выдается копия Акта экспертизы.

      Денежные  знаки иностранных государств, имеющие  повреждения. , могут приниматься  на инкассо с согласия клиента, их предъявившего, в порядке, предусмотренном  документом .

      В конце дня заведующий кассой/кассовый работник ВСП на принятые на инкассо  денежные знаки  иностранных государств составляет сводные описи в двух экземплярах  .

      Первый  экземпляр сводной описи вместе с денежными знаками, принятыми на инкассо, закладываются в инкассаторскую сумку для отправки в филиал банка, второй экземпляр сводной описи  остается в ВСП.

      Порядок работы с неплатежной, поврежденной, сомнительной и имеющей признаки подделки денежной наличностью, выявленной в упаковке кассовых работников.

      На  обнаруженные в упаковке кассового  работника ВСП (филиала банка) в  ходе проведения ревизии ценностей, пересчета денежной наличности или  при заключении операционного дня  неплатежные (поврежденные, подлежащие приему на инкассо), сомнительные или имеющие признаки подделки денежные знаки оформляется акт ф.№ 0402145 (ф.№ 0402145-в, в случае обнаружения при вскрытии инкассаторских сумок - акт произвольной формы) на кассового работника, в упаковке которого они выявлены. Указанный акт составляется в двух экземплярах.

      Первый  экземпляр акта хранится в филиале  банка (ВСП) - получателе, а второй –  направляется в подразделение - отправитель  вместе с упаковочным материалом от пачки (мешка) банкнот (монет), или  ярлыком от инкассаторской сумки, для предъявления кассовому работнику, в упаковке которого был выявлен денежный знак.

      Неплатежные банкноты Банка России со штампом  «В обмене отказано», поврежденные денежные знаки иностранных государств, а  также – подлежащие приему на инкассо, вместе с Актом и упаковочным материалом направляются в подразделение банка, кассовый работник которого формировал пачку (сумку, мешок)  денежные знаки выдаются по мемориальному ордеру ф.203.

      Учет  сомнительных денежных знаков, денежных знаков, вызывающих сомнение в их платежности, а также денежных знаков, имеющих признаки подделки, выявленных в упаковке кассовых работников, осуществляется:

• Банка России – согласно документу ;
• иностранных государств – согласно документу .

      Выявленные  в упаковках кассовых работников денежные знаки, вызывающие сомнения в своей подлинности и платежности, до отправки на экспертизу в расчетно-кассовый центр Банка России, хранятся в хранилище отдельно от прочих ценностей вместе с актом ф.№ 0402145 (ф.№ 0402145-в,  Актом произвольной формы).

      Руководитель  филиала банка организует в установленном  порядке проведение служебных расследований  для выявления причин, способствовавших возникновению кассовых просчетов.

      Порядок проведения ревизий денежной наличности и ценностей

      Ревизии банкнот, монет и других  ценностей в ВСП, в случае хранения банковских ценностей в этом ВСП, проводятся :

• ежегодно по состоянию на 1 января;
• ежеквартально (внезапная ревизия). Указанная ревизия может не проводиться, если в данном периоде проводилась ревизия работниками службы внутреннего контроля;
• при временной смене (болезнь, командировка, отпуск и т.п.) должностных лиц ВСП, ответственных за сохранность ценностей;
• при смене заведующего ВСП. Ревизии, проводимые в связи со сменой заведующего ВСП, возглавляет работник филиала банка, назначенный приказом руководителя филиала банка.

      Кроме того, ревизии проводятся и в других случаях по усмотрению руководителя филиала банка, в том числе  при наличии систематического нарушения  ВСП установленных ему размеров лимитов (остатков) денежной наличности (ценностей).

      Ревизия проводится на основании приказа (письменного  распоряжения) руководителя филиала  банка, комиссией не менее 2-х человек, персональный состав которой определяется вышеуказанным приказом (распоряжением). Один из членов комиссии назначается руководителем ревизии.

      Кроме того, в приказе (распоряжении) на проведение ревизии указываются: причина проведения ревизии, по состоянию на какую дату проводится ревизия ценностей, размер (процент) выборочного контрольного пересчета ценностей или предоставление права руководителю ревизии самостоятельно определять данный показатель (процент или количество взятых на пересчет ценностей).

      Размер (процент) выборочного контрольного пересчета банковских ценностей  устанавливается:

      - для денежной наличности Банка России и иностранных государств: не менее 30%  видов (наименований (кодов) валют от их общего количества и в размере не менее 5% от суммы каждого выбранного на пересчет вида  (наименования  (кода) валюты 1;

      - для ценностей: приказом (распоряжением) на проведение ревизии или  руководителем ревизии.

      При временной смене должностных  лиц, ответственных за сохранность  банковских ценностей передача ключей от сейфовой комнаты и печатей  для ее опечатывания, наряду с записью  об их передаче в акте, отражается в книге ф.№3.

      По  решению руководителя филиала банка  ревизии в ВСП, за исключением  ревизий, связанных со сменой заведующего  ВСП, могут производиться работниками  самого ВСП. Акт ревизии за подписями  членов комиссии передается в филиал банка для сверки с данными бухгалтерского учета.

      При проведении ревизий ценностей в  ВСП с одним работником, данный работник привлекается к ревизии  в качестве члена ревизионной  комиссии. Руководитель ревизионной  комиссии должен назначаться из числа  работников филиала банка.

      В ВСП со сменным режимом работы ревизии, связанные с временной  сменой должностных лиц, ответственных  за сохранность ценностей, не проводятся. Передача денежной наличности и ценностей  производится по акту ф.№ 280.

      Ответственность за правильную организацию и выполнение правил проведения ревизий несет руководитель ревизии. Проведение ревизий и проверок не должно нарушать нормального кассового обслуживания организаций и физических лиц.