Особенности организации кассового обслуживания клиентов в коммерческом банке на современном этапе

      В исследуемом ВСП, доставленная сумка  с банковскими ценностями вскрывается  и банковские ценности пересчитываются полистно в присутствии инкассатора.

      Приняв  сумки с банковскими ценностями, заведующий кассой, а также инкассатор расписываются на первом и третьем  экземплярах описи, после чего на третьем экземпляре описи проставляется  печать ВСП, получившего подкрепление. Третий экземпляр описи передается инкассатору.

      В случае предъявления инкассаторами  в кассу ВСП дефектной сумки (сомнительная пломба, отрыв пломбы от шпагата, нечеткий оттиск, несоответствие оттиска, повреждение сумки или  замка и т.п.), при несоответствии сумм, проставленных цифрами и прописью, а также в случае расхождения сумм, указанных в описи и на ярлыке, сумка вскрывается в присутствии инкассаторов и банковские ценности, находящиеся в ней пересчитываются: упакованные в пачки (мешки) – по надписям на накладках с проверкой количества корешков в пачке (по надписям на ярлыке к мешку); неупакованные - полистно (поштучно). Пачки с денежной наличностью (ценностями) и мешки с монетой, имеющие повреждения упаковки, принимаются полистным пересчетом и пересчетом по кружкам. 

      Во  всех случаях приема дефектной сумки  составляется акт произвольной формы  в трех экземплярах. В акте указываются: дата приема и вскрытия сумки, ее номер, основание для вскрытия сумки, какие  повреждения были обнаружены, кем, в каком помещении и в чьем присутствии был произведен пересчет банковских ценностей, в какой упаковке были банковские ценности, сумма, указанная в описи, и фактическая сумма вложенной денежной наличности или ценностей. Акт подписывается всеми лицами, присутствовавшими при приеме и пересчете ценностей. Первый экземпляр акта остается в ВСП - получателе, второй экземпляр – передается филиалу банка (ВСП) - отправителю, третий экземпляр – вручается инкассаторам.

      Если  при пересчете пачек (мешков) с  денежной наличностью (ценностями) выявлены излишки или недостачи, сомнительные денежные знаки, неплатежные денежные знаки Банка России, поврежденные банкноты иностранных государств, а также денежные знаки, имеющие признаки подделки, то ко второму экземпляру акта прилагается упаковочный материал от пачки (мешка).

      Вскрытие  сумок с банковскими ценностями производится контролером-кассиром в  отсутствии инкассаторов путем разрезания одного оборота шпагата, банковские ценности принимаются согласно первому  экземпляру описи, по надписям на накладках к пачкам с проверкой количества корешков в них, правильности и целости упаковки, наличия четких оттисков пломб или клише, наличия необходимых реквизитов. Прием мешков с монетой производится по надписям на ярлыках, с проверкой правильности и целости пломбы. Отдельные листы/монета принимаются кассовым работником полистным/ поштучным пересчетом.

      В случае обнаружения в инкассаторской сумке недостачи (излишка) денежной наличности или ценностей составляется акт произвольной формы в двух экземплярах. Ярлык от инкассаторской сумки с пломбой прилагается ко второму экземпляру акта, который направляется в подразделение, кассовый работник которого формировал сумку.

      В случае обнаружения в инкассаторской сумке с монетами из драгоценных  металлов монет, не соответствующих указанному по ним состоянию, а также при отсутствии или повреждении комплектации, составляется акт произвольной формы в двух экземплярах. Монеты возвращаются в филиал банка установленным порядком для принятия решения уполномоченным подразделением банка об их дальнейшем использовании. Ярлык от инкассаторской сумки с пломбой прилагается ко второму экземпляру акта, который также направляется в подразделение, кассовый работник которого формировал сумку.

      Копия акта направляется в уполномоченное подразделение филиала (которому организационно подчинено данное ВСП), обеспечивающее взаимодействие всех структур филиала по операциям с монетами из драгоценных металлов.

      Для зачисления принятых банковских ценностей  в кассу ВСП операционно-кассовым работником выписываются приходные кассовые ордера (приходные кассовые ордера ф.№ 288) и мемориальные ордера ф.№ 203.

      Порядок вывоза банковских ценностей

      Сумки с банковскими ценностями, подлежащими  вывозу из ВСП, формируются в соответствии с требованиями и на каждую сумку составляются соответствующие описи в трех экземплярах. В ВСП с одним работником описи и ордера подписываются этим работником. Сумки снабжаются ярлыком.

      Допускается формирование сумок с банковскими  ценностями в ВСП накануне дня  их вывоза в филиал банка. В этом случае сформированные сумки с тремя экземплярами соответствующих описей помещаются в хранилище и принимается на следующий день с проверкой ее целости, соответствия суммы, указанной на ярлыке к сумке, сумме, указанной в описи, а также соответствия оттиска пломбира на сумке, данным о пломбире в описи. Сумка при этом не вскрывается (за исключением обнаружения дефектной сумки).

      На  основании данных описей к предварительно подготовленным сумкам с банковскими  ценностями формируются необходимые расходные кассовые ордера или мемориальные ордера ф. № 203.

      При этом соответствующие описи, кассовые и мемориальные ордера оформляются  датой формирования (описи – накануне дня отправки ценностей, кассовые и  мемориальные ордера – в день отправки ценностей).

      Кассовый  работник перед сдачей инкассатору  сумок с банковскими ценностями проверяет у него паспорт и  доверенность на получение ценностей.

      За  полученные банковские ценности инкассатор расписывается в кассовых и/или  мемориальных ордерах, а также на втором экземпляре описи и проставляет печать маршрута.

      Первый  и третий экземпляры описи передаются инкассатору, второй – подписанный  инкассатором и скрепленный печатью  маршрута, остается в ВСП и в  последующем (вместе с ордерами) направляется в филиал банка в составе отчета о совершенных операциях за день.

      При установлении инкассаторами в момент приема от контролера кассира сумки  с банковскими ценностями, имеющей  дефекты упаковки, сомнительность оттисков пломбиров, их несоответствие номерам, указанным в описях, и/или неправильно оформленных описей, такая сумка приему не подлежит до устранения кассовым работником выявленных нарушений.

      Порядок работы с неплатежной, поврежденной, сомнительной и имеющей признаки подделки денежной наличностью, выявленной при осуществлении операций с клиентами банка

      При приеме и обработке денежной наличности Банка России и иностранных государств кассовые работники на основании  справочных материалов и оперативной  информации, получаемой от территориальных  учреждений Банка России, осуществляют контроль оформления и внешнего вида денежных знаков с целью определения, являются ли принимаемые денежные знаки законным средством платежа на территории Российской Федерации/соответствующего иностранного государства (группы государств), а также проверку подлинности и платежности денежных знаков.

      При осуществлении указанного контроля кассовыми работниками применяются  технические средства контроля подлинности  денежных знаков. При определении  платежности денежных знаков Банка  России кассовые работники руководствуются требованиями, изложенными в «Признаках платежеспособности банкнот и монеты Банка России»

      В случае выявления при приеме денежной наличности иностранных государств, подлинных денежных знаков, имеющих  повреждения, определенные документом, возможность и условия приема таких денежных знаков определяется кассовыми работниками в соответствии с нормативными документами.

      Сомнительные  денежные знаки Банка России и  иностранных государств, подлежат отправке на экспертизу в Банк России.

      Кассовым работникам запрещается:

• возвращать клиенту денежные знаки, вызывающие сомнение в их подлинности, а также имеющие признаки подделки;
• уничтожать сомнительные и имеющие признаки подделки денежные знаки;
• производить погашение сомнительных и имеющих признаки подделки банкнот путем проставления штампов, пробивания отверстий, разрезания и т.п.;
• отказывать клиенту в приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков, имеющих надпись (оттиск штампа) «В обмене отказано», проставленную другой кредитной организацией;
• до окончания операции убирать из поля зрения клиента принимаемые от него полистным (поштучным) пересчетом денежные знаки.

      При обращении представителя организации  или физического лица в ВСП  по вопросу обмена поврежденных банкнот (монет Банка России), кассовые работники рассматривают возможность обмена.

      На  неплатежных банкнотах Банка  России кассовый работник проставляет  наименование и номер филиала  и номер ВСП, дату, фамилию, штамп  «В обмене отказано», расписывается  и возвращает их клиенту.

      Если  кассовый работник затрудняется определить подлинность и платежеспособность банкноты (монеты Банка России), решение о возможности обмена или направления данной банкноты в филиал банка для последующего направления на экспертизу в расчетно-кассовый центр Банка России принимается заведующим кассой.

      Представитель организации или физическое лицо должен подклеить разорванные банкноты без наложения отдельных частей билета одна на другую.

      Обмен (покупка, замена) поврежденных денежных знаков производится на месте:

• банкнот (монет) Банка России – без отражения данной операции в бухгалтерском учете;
• банкнот иностранных государств – с взиманием комиссии, согласно действующим в банке тарифам.

      Обмененные  денежные знаки Банка России относятся  к разряду «ветхих» («дефектных») и сдаются в расчетно-кассовый центр Банка России. Обмененные денежные знаки иностранных государств направляются в иностранный банк.

      При обнаружении сомнительных и имеющих  признаки подделки денежных знаков кассовый работник оформляет «Справку о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков (задержании денежных знаков, имеющих явные признаки подделки)» в 2-х экземплярах. В справке отражаются реквизиты каждого сомнительного или имеющего признаки подделки денежного знака: наименование валюты, номинал, год образца (выпуска), серия и номер, для монеты Банка России в графе "дополнительные реквизиты" указывается наименование монетного двора. Для сомнительных банкнот – «доллары США» обязательно указываются наименование банка-эмитента, чековая буква, номер квадранта, номер клише лицевой и оборотной сторон. Для сомнительных банкнот «евро» указывается буквенно-цифровая метка, расположенная на лицевой стороне банкнот.

      Оба экземпляра справки передаются операционно-кассовому  работнику для формирования мемориальных ордеров.

      Операционно-кассовый работник выписывает на сомнительный или имеющий признаки подделки денежный знак мемориальный ордер ф.№ 203 в двух экземплярах, на оборотной стороне второго экземпляра которого указывает реквизиты сомнительного (имеющего признаки подделки) денежного знака. Кассовый работник подписывает два экземпляра мемориального ордера ф.№ 203, на втором экземпляре проставляет печать кассы и выдает клиенту.

      Один  экземпляр «Справки о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков (задержании денежных знаков, имеющих явные признаки подделки)» с оттиском печати кассы выдается клиенту, другой помещается в кассовые документы. При выдаче клиенту «Справки о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков (задержании денежных знаков, имеющих явные признаки подделки)» кассовый работник обязан предъявить ему (не выдавая на руки) сомнительные, имеющие признаки подделки денежные знаки, для сличения их реквизитов с реквизитами, указанными в справке.

      Сомнительные  денежные знаки принимаются по номиналу, имеющие признаки подделки - в условной оценке один рубль за банкноту (монету).

      Клиент  может сдать в банк сомнительные денежные знаки на экспертизу. Прием  от клиента указанных денежных знаков для отправки на экспертизу в расчетно-кассовый центр Банка России, а также  выдача результатов экспертизы осуществляется банком без взимания платы.

      Указанные денежные знаки принимаются ВСП  по заявлению и описи, составленными  клиентом. В заявлении указываются: наименование организации или фамилия, имя, отчество гражданина, адрес, общая сумма сдаваемых на экспертизу денежных знаков (по номиналу), способ получения суммы сдаваемых на экспертизу денежных знаков в случае признания их платежеспособными (выдать наличными деньгами или зачислить на действующий вклад), дата и подпись клиента.