Отчет по практике пойденой в ОАО "Ощадбанк"

Нами було розглянуто основні послуги з залучення Ощадбанком коштів від клієнтів, але однією з основних послуг, що надає банк є кредитування. Без видачі кредитів банківський сектор не отримає додаткові кошти на розвиток, тому аналіз кредитного портфелю є дуже важливим для більш детального аналізу діяльності Державного Ощадного банку.

2.2 Аналіз кредитного портфелю АТ «Ощадбанк»

В сучасних умовах діяльності банків суттєво зростає значення аналізу кредитного портфеля, і він перетворюється на одну з найважливіших частин аналізу банківської діяльності як складової загальної системи управління кредитною установою. Удосконалення теоретичних засад аналізу кредитного портфеля та формування методологічного інструментарію - необхідна умова підвищення ефективності банківського кредитування, і важливий чинник підвищення ефективності діяльності кредитної установи загалом.

Найбільш питому вагу у структурі активних операцій банку мають кредитні операції. Це пов’язано з властивістю капіталу спрямовуватись у сфери, де найвища норма прибутку.

Позикові операції являють собою один із найефективніших, тобто прибуткових способів розміщення ресурсів банку. Водночас кредитні операції — це найбільш ризикований вид операцій банку. Кредитні операції формують його кредитний портфель.

Кредитний портфель банку – це сукупність усіх його позик, наданих з метою отримання доходу [4, с. 98].

Управління кредитним портфелем дає можливість збалансовувати та стримувати ризик усього портфеля, контролювати ризик, притаманний тим чи іншим ринкам, клієнтам, позиковим інструментам, кредитам та умовам діяльності. Аналіз кредитного портфеля потребує дослідження його структури в розрізі груп ризику, ступеня забезпеченості, галузевої структури, форм власності позичальників і т. п., а також вивчення динаміки кожної групи, сегментації кредитного портфеля.

Усі банки зобов'язані створювати резерви для відшкодування можливих витрат за основним боргом (без процентів та комісій) за всіма видами наданих кредитів у національній та іноземній валютах, у тому числі за наданими депозитами, кредитами іншим банкам, суб'єктами господарювання,  наданими гарантіями та поручительствами.

У таблиці 2.3 наведена структура кредитного портфелю АТ «Ощадбанк» за видами позичальників з 2007 по 2010 роки.

Таблиця 2.3 - Кредити та заборгованість клієнтів АТ «Ощадбанк» за 2007-2010 роки

у тис. грн.

Як свідчать дані наведені у таблиці 2.3 кредити за операціями репо в аналізованому періоді не надавалися. Найбільшою є частка кредитів виданих юридичним особам. У 2008 році даний показник склав 81, 13% від загального обсягу виданих кредитів, у 2009 році значення даного показника збільшилось на 30,26% порівняно з попереднім роком. У 2010 році частка виданих кредитів юридичним особам становила 89,71%, хоча порівняно з попереднім роком обсяги даного виду кредитування зменшились на 2,84%.

Питома вага кредитів, виданих фізичним особам підприємцям незначна. Даний вид кредитування посідає незначне місце в структурі кредитного портфеля і має тенденцію до зниження. Так у 2009 році обсяги даного типу кредитування зменшились на 28,43% порівняно з попереднім роком. У 2010 році даний показник зменшився на 20,80% порівняно з 2009 роком.

У 2009 році значно зросла частка кредитів наданих органам державної влади та місцевого самоврядування. Порівняно з 2007 та 2008 роком приріст даного виду кредитування склав 79814,33 %. У 2010 році обсяги даного виду кредитування продовжили збільшуватися і їх приріст склав 89,51% порівняно з 2009 роком. Дана тенденція пояснюється цілеспрямованою роботою щодо підтримання державних підприємств.

На рисунку 2.3 наведено графічний аналіз структури кредитного портфелю АТ «Ощадбанк» за видами позичальників.

Рисунок 2.3 – Структура кредитного портфелю АТ «Ощадбанк» за видами позичальників за 2007-2010 роки.

Як видно з рисунка 2.3 у структурі кредитного портфелю АТ «Ощадбанк» за видами позичальників найбільшу частку мають кредити видані юридичним особам. Кредити, що надані органам державної влади та місцевого самоврядування у 2007 та 2008 роках майже не видавалися, але вже у 2009 році їх частка значно зросла. Найбільший обсяг споживчих кредитів був виданий у 2008 році. Найбільшу частку іпотечних кредитів,  для фізичних осіб було видано у 2009 році, але вже в 2010 році частка даного виду кредитування зменшилась на 1,80%.

За підсумками 2007 року приріст кредитного портфеля склав 2679043 тис. грн., що на 88% більше ніж у попередньому році. На початок 2008 року кредитний портфель становив 8483748 тис. грн., відповідно без урахування позабалансових зобов’язань – 5200318 тис. грн. У 2007 році з фізичними особами було укладено 383838 кредитних договорів, що на 9,5% більше ніж у 2006 році. Середньостатистичний розмір виданого кредити з розрахунку на одного позичальника фізичну особу склав 9,8 тис. грн., що більше ніж у 2006 році, на 3,7 тис. грн. Сума простроченої та сумнівної заборгованості за кредитами склала 101693 тис. грн.

              У 2008 році приріст кредитного портфелю порівняно з 2007 роком склав 303,70%. З фізичними особами було укладено 253084  кредитних договори, що на 34,1% менше, ніж у 2007 році. Сума стандартної заборгованості за кредитами збільшилась на 839 549 тис. грн. і склала 5072435 тис. грн.

              Сума стандартної заборгованості по кредитам у 2009 році зменшилась на 2049482 тис. грн, або на 40% і склала 2927239 тис. грн.

Аналіз галузевої структури кредитів дає змогу визначити галузеву диверсифікацію кредитів порівняно з попередньою звітною датою.

Для цього розраховуємо питому вагу вкладених в окремі галузі позик у цілому та у динаміці. Галузева диверсифікація кредитних вкладень повинна сприяти розвитку пріоритетних галузей народного господарства.

Структурний аналіз проводиться для визначення надмірної концентрації кредитних операцій в одному сегменті економіки, що може підвищити ступінь кредитного ризику. Проте надмірна диверсифікація кредитного портфелю створює певні труднощі в управління позиковими операціями та може стати причиною банкрутства банку, тому банки визначають для себе межі вкладання ресурсів у певний сегмент, тобто застосовують метод лімітування. Ці межі враховують у своїй діяльності кредитний комітет та керівники вищого рівня.

У таблиці 2.4 наведена структура кредитного портфелю АТ «Ощадбанк» за видами економічної діяльності з 2007 по 2010 роки.

Таблиця 2.4 – Структура кредитного портфелю АТ «Ощадбанк» за видами економічної діяльності

Як видно з даних наведених в таблиці 2.4, банк визначається нераціональною структурою кредитних вкладень, основна їх частка у 2007 році була вкладена у кредити, що надані фізичним особам. Частка таких вкладень сягала 58,59%. Це було зумовлено великим попитом на кредитні ресурси саме в цій сфері діяльності. Зацікавленість банку здійснювати вклади саме в цю сферу діяльності обумовлена високою оборотністю цих позик.

Проте порівняно з попереднім 2007 року диверсифікація кредитних вкладень значно змінилась. Основну частку виданих кредитів стали становити інші кредити, що включають в себе кредити у сферах права, бухгалтерського обліку, інжинірингу та надання послуг підприємцям. У 2008 році їх частка у загальній кількості виданих кредитів становила 55,01%, у 2009 році вона збільшилась до 54,58%.

У 2009 році значно збільшилась частка вкладень в державне управління та діяльність громадських організацій, загальний приріст порівняно з 2008 роком склав 64767,05%, а вже у 2010 році обсяги даного виду кредитування збільшились на 89,51% порівняно з попереднім 2009 роком.

Також значно збільшились вкладення у виробництво та будівництво. У 2009 році обсяги вкладень у будівництво збільшились на  79,96% порівняно з 2008 роком. У 2010 році приріст склав 29,13%.

Інша ситуація спостерігалась із вкладеннями в сільське господарство. Найбільший обсяг кредитування сільського господарства спостерігався у 2009 році, у якому було видано кредитів на суму 1080077 тис. грн., яка склала 2,42% від загального обсягу виданих позик у 2009 році. Але вже у наступному, 2010 році частка кредитування даної галузі зменшилась на 31,30%.

Краща ситуація спостерігається з кредитуванням енергетичної галузі. У 2010 році частка кредитування даної галузі становило 11,32%, і збільшилась порівняно з 2009 роком на 11,49%.

На рисунку 2.4 наведено загальні обсяги кредитного портфелю АТ «Ощадбанк» за 2007 – 2010 роки

  Рисунок 2.4 -  Обсяги кредитного портфелю АТ «Ощадбанк» за видами економічної діяльності

Як видно з рисунку 2.4 динаміка видачі позик є зростаючою. Найменше було видано кредитів у 2007 році, загальний обсяг виданих кредитів на даний період склав 8925215 тис. грн. У 2008 році обсяг наданих позик склав 35016665 тис. грн. Найбільший обсяг кредитів, було надано у 2010 році.

Отже, проаналізувавши обсяги кредитного портфелю АТ «Ощадбанк» за видами позичальників та за видами економічної діяльності можна сказати, що за аналізований період спостерігається позитивна динаміка обсягу кредитного портфелю. Найбільшу частку у структурі кредитного портфелю Ощадбанку за видами позичальників займають кредити, що надані фізичним особам. Збільшення обсягів даного виду кредитування зумовлене великим попитом населення на даний ресурс та високою оборотністю цих позик. Якщо говорити про галузеву структуру, то найбільший обсяг виданих позик припадає на такі галузі народного господарства як будівництво та енергетика.