Шпаргалка по "Финансам"

Клиент, польз-ся  услугами  Д  наз-ся   депонентом. Ему  откр-ся  счет  депо, на  кот  учит-ся  ЦБ  депонента  и  произв-ся  зписи о  всех операциях, соверш  депонентом  с  ЦБ.

То, что  ЦБ или права  на ЦБ   переданы  на  хр-е  Д, подтвержд-ся  выпиской  со  счета  депо. Выписка  не  явл  ЦБ  и  не  мож  служ предметом купли-продажи. Взаимоотнош-я м/у депозитарием  и  депонентом  регулир-ся  договором, в кот  д.б. отражены: 1)  предмет договора, 2)  срок действия  договора, 3) порядок передачи  депонентом  ЦБ  на  хр-е, 4) порядок  учета  прав  на ЦБ, процедура перерегистрации  перехода  прав  на  ЦБ  от 1  лица  к  др. 5) размер  и порядок  оплаты  услуг  депозитарию, 6) порядок  предост-я  отчетности   депозитарием  перед   депонентом.

Договор  м/у  депозитарием  и  депонентом – депозитарн  договор, в  соответствии  с  кот.:

1)  депозитарий не  может  распоряжаться Ц Б   депонентами (кроме выплнения  их поручений  относительно  данных ЦБ);

2) на ЦБ  депонентов  не  может  бюбыть  обращено  взыскание по  обязательствам  депозитария;

3)  депозитарий   несет  ответственность  за  хранение  переданных  ему   сертификатов  ЦБ.

В  депозит   договоре  или   договоре  о  счете  «Депо»   указ-ся:

1)   предмет  договора  (хранение  ЦБ  или учет  прав  на  ЦБ);

2)  стандартн условия   осущ-я   депозитарн  деят-сти;

3)   срок  действия  договора;

4)   порядок  передачи  инф-ции, касающейся  распоряжения  ЦБ депозитарию со  стороны   депонента;

5) порядок  передачи  инф-ции  и  доходов  от  эмиента  ЦБ   депоненту

6) порядок  осуществления   прв   депонента  на  участие   в  управлении  АО.

Депозит  договор  заключ-ся  в  письмен  форме.

Договор  служ  основанием  для  открытия  депоненту  спец  счета  -  счета  депо. В  рамках  одного  счета мог  учит-ся  различ  выпуски  ЦБ.

Счет  «депо»   - это  объединен  общ  признаком  совокупность   записей   в  регистре  депозитариев, предназнач  для   учета  ЦБ

Лицевой  счет  депо – миним  единица депозит учета. На  нем  учит-ся ЦБ одного  выпуска, нах-ся  в одном  и  том  же  состоянии. Не  треб спец  договора, откр-ся  по мере  необх-сти при  выполн-ии тех или  иных операций  депозитария.Совокуп-сть  лиц  счетов  депо владельца   образ его  счет  депо.

Раздел счета  депо сост  из одного или неск  лиц  счетов, объединен общ признаком. Разделу счета  депо  соотв  некот  док-т, в кот  описаны  осн  правила  работы с лиц  счетами, попавшими  в  дан  раздел.

Различ:

1) аналитич  счет «депо»   - счет, кот   открывается  в   депозитарии  для  учета   ЦБ конкретного  депонента,  либо  для учеа  ЦБ, находящихся в конкретн  месте хранения.

2)  синтетич   счет  депо   - счет, на  кот  отражаются   общ суммой   без разбивки  по  конкрентн  владельцам или   местам  хранения  ЦБ, учитываемые   на  аналитич  счетах депо.

Счета  депо  бывают  пассив  и актив. На  пассив  счетах ЦБ  учит-ся  в разрезе владельцев, на актив – в разрезе мест  хр-я.

Способы  учета ЦБ  в  депозитариях:

1) открытый  - сертификаты   всех ЦБ  одого  выпуска   учит-ся  в  «одной  куче»  без раздел-я  по  депонентам. Поручения на  исполн-е депозит операций  при тком  виде  учета приним-ся  только с указ-ем числа ЦБ без указ-я их индивид признаков. Он проще и технологичнее, целесооб для орг-ии  учета эмисс ЦБ, когда потребит  св-ва  ЦБ   не отлич-ся  друг от  друга.

2) закрыт - депозитарию  известно, какие именно ЦБ  принад-леж   данному  депоненту. Поруч-я   от депонента  приним-ся с  указ-ем индивид признаков ЦБ  или удостоверяющ  их сертификатов.

3)  маркирован  - ЦБ  разбив-ся на  группы, отлич-ся  усл-ями выпуска  или  особ-стями  хр-я  (учета).

Депозитарий  вправе  самостоят  опред  способ  учета  прав  на ЦБ, если  он  не  опред  в  договоре.

Депозит операция - совокуп-сть  действий  депозитария с учет регистрами, хранящимися сертификатами  ЦБ и др материалами  депозит учета. Виды депозит  операций:

1) административн - связ  с открытием и закрытием счетов  депо.  Они  м.б. двух видов:  а) счет  депо  депонента –  откр-ся  на  основ-ии  депозит   договора  при  заполн-ии  депонентом  анкеты  клиента  и счета   депо. б) счет депо по месту хр-я откр-ся на  основ-ии  внутр  док-тов депозитария.

2)  инвентарн   - измен   остаток  ЦБ  на счете   депо, связ  с  приемом  ЦБ, их переводом  или перемещ-ем, со  снятием ЦБ  с  хр-я   или учета.

3) информацион  - связ  с  составл-ем  отчетов  и  справок  о состоянии счета  депо  по поруч-ю депонентов.

4)  комплексн – операции, кот  включ элементы  разн  классов   операций,

5)  глобальн -  затраг  все  ЦБ  конкрет выпуска   или их значит  часть. Провод-ся  по  инициативе  эмитента  и  связ  с  выплатой  дохода  по  ЦБ, погаш-ем  долг ЦБ, кнвертацией обл-ий или  акций.

Депозитарий  удостовер  права депонента   на  ЦБ и  предоставл  владельцу  ЦБ услуги по  осуществлению прав  на  них. Переход  удостоверения прав  на  ЦБ  из системы   ведения  рееста  в  депозитарии  происх   на  основании  распоряжения  владельца  о  переводе  ЦБ в  номин  держание.

Депозитарий  имеет  право  оказ клиентам  сопутствующ  услуги:

1) хранение  сертификатов  документарн ЦБ;

2)  проверка  их подлинности;

3) представление  интересов владельцев  на  общ сораниях акционеров;

4)  ведение   денежн  счетов депонента, связане   с  проведением  операций  с ЦБ и получение  дохода  по  ЦБ  клиентов, в  частности,  других кредитн организаций.

 

 

7. Основы  деятельности  по  ведению реестра  владельцев   именных  цб. Система   ведения реестра

Под  учет системой на  РЦБ  понимается  совокупность  учетн  институтов 1)  орг-ий, осуществляющ депозит  деят-сть, 2)  орг-ий, осуществл деят-сть по ведению реестра ЦБ. Эти орг-ии объедине-ны выполнением ф-ий, подтверждающих права на ЦБ и права, закреплен  ЦБ.

Объектами  деят-сти  участиников учет сист явл ЦБ, выпущ  резидентами и  нерездентами  РФ в соотв-ии с законодат-вом  гос-ва  в  юрисдикции кот  они  нах-ся, если  это не противореч треб-ям  фед  з-нов  и иных норм-прав  актов РФ.

ЦБ  сочет в себе  элементы  вещного и  обязательственного  права, т.е. с одн  ст, ЦБ  есть  треб-е  должника  кредитору, с  др  ст,  само это треб-е отрывается от договора, его породившего. Опре-делен  образом  учит-ся  и становится объектом рыноч  отнош-ий, рез-ты  кот одлеж  соответствующ фиксации.

Участники  учет системы  при этом соответствующ образом  специализир-ся  в  обслуж-ии  оборота  ЦБ  и   связ  с  этим  прав.

Регистратор  как  проф  участник  РЦБ, нанятый по  договору  эмитентом ЦБ, призван в перв очередь подтвержд права кредито-ров, закрпелен в ЦБ перед должником, осущ  в то  же  время учет  учитываемых им  вещных прав  на  ЦБ  как на  имущ-во.

Депозитарий, нанятый  собственником ЦБ для обеспеч-я их оборота без обращ-я в реестре, фиксир права соб-сти своих клиентов на ЦБ как имущ-во и представл своих клиентов в  реестре обезличенно в  кач-ве  номин  держателя и их прав как  кредиторов.

Объектом   депозит  и  регистр  деят-сти  могут  быть только  эмиссион ЦБ  (любых форм  выпуска), бездокументарн  с обязат  централиз хранением, документарн без обязат  централиз хранения

Объектом  недепозит  деят-сти  могут  быть  неэмиссион  ЦБ, если   они выпущены   с  соблюдением  установлен   законодат-вом  форм   порядка.

Деят-сть по ведению  реестра  владельцев ЦБ -   сбор, фиксация, обработка, хранение и предоставление данных составляющих  систему  ведения  реестра.

Под  системой  ведения  реестра поним-ся совокуп-сть  данных, зафиксир  на  бумаж  носителе  и/ или с использ-ем  электрон базы данных, обеспечивающ идентификацию зарегистрир  лиц  и учет  прав на ЦБ на лиц счетах зарегистр лиц, а т.ж. позволяющ  составлять  реестр-список  зарегистрир лиц  и  осущ  выдачу указан  лицам  и  получ-е  от  них необх док-тов.

Реестр  владельцев  Цб  - это составляемый  в  системе  ведения  реестра список владельцев именных ЦБ по сост-ю на люб  установл  дату, позволяющ идентифиц владельцев, кол-во, номин ст-ть, категорию, тип  принадл  им  ЦБ.

Зарегистр лицо  - физ  или  юр  лицо, инф-я  о  кот  внесена  в  систему  ведения  реестра.

Виды  зарег  лиц:  1)  владелец- ило, кот-му  ЦБ  принадлеж  на праве  соб-сти  или  ином  вещном  праве, 2) номин  держатель  – проф  уч РЦБ, имеющ  лицензию на  право осущ-я депозит деят-сти и не являющ владельцем ЦБ, учит на его лиц счете, 3) доверит управляющий – проф уч РЦБ, осущ-щий доверит упр-е ЦБ, пере-данными  ему во владение  на  опред срок и  принадлежащ  др лицу – доверителю в интересах этого  лица  или указан им  третьях лиц – выгодоприобретателем, на осн-ии соотв договора, 4) залогодержа-тель – кредитор по обеспеч залогом обяз-ву, на  имя  кот  оформлен  залог  ЦБ.

Каждому  из зарегистр  лиц в  системе  ведения  реестра  открыв лицеев  счет, ко  отражает совокупность данных об  оперци с ЦБ: о зачислении ЦБ, об обременении их обязательствами, о блажировании  ЦБ,.

Держателем  реестра   м.б. эмитент  или  проф  участник РЦБ, осущ деят-сть по вед-ю реестра на осн-ии договора с  эмитентом. Если число владельцев ЦБ превыш величину, установл фед законами  и  норм  актами, держателем  рееста  долж выступ  независ  специализир  орг-я, для  кот  ведение  реестра  явл  исключит  видом  деят-сти. Эмитент  мож  заключ  договор   только  с  1   регистратом. Регистратор  м. вести реестры   владельцев  ЦБ  с неогр кол-вом эмитентов.

Переход  прав  соб-сти  или  иных вещн  прав  на  ЦБ, нах-щие  свое отраж-е в учет системе  происх при соверш-ии сделок с  этими  ЦБ, к  кот  относ-ся  купля-продажа, мена, дарение, займ, вклад  ЦБ  в  имущ-во  юр лиц при их учрежд-ии,  передача  Цб  в  наследство, переход Цб  правопреемникам в случ-е реорг-ии юр. лица, передача ЦБ по реш-ю суда, переход  прав соб-сти на Цб  при  приватизации.

Регистратор заключ  с  эмитентом договор на вед-е реестра его  именных ЦБ, в кот оговор осн  и доп  усл-я. Осн  усл-:  1) вед-е  реестра  по  всем выпускам  ЦБ эмитента, 2) оказ-е  услуг, предусм  договором  на  вед-е реестра  на  основе  принят регистратором  технологии  учета и использ программ обеспеч-я, 3) выполн-е  всех типов  операций  в  устан  строки, 4) предост-е  списка лиц, имеющ  право  на  участие  в  общ собр-ии  акционеров;  5) предоставл-е  списка  лиц, имеющ  право  на  получ-е  доходов  по  ЦБ; 6)  обеспеч-е  конфеденциальности  и  сохр-сти инф-ии, содерж-ся  в реестре, 7) обеспеч-е сохр-сти реестра, вкл все док-ты,  на  осн-ии кот осущ-ся  операции  в реетре. Доп усл-я:  1)  орг-я выплаты доходов по ЦБ. 2)  орг-я   и провед-е общ собраний  акционеров, 3) оказ услуги эмитенту в пределах  полномочий  регистраторов.

Регистратор  открыв  эмитенту  2 типа лиц  счетов:  1)  эмиссион  счета  эмитента  - откр-ся  эмитенту для  зачисления  на  него  ЦБ, выпуск  кот зарег  в  устан  порядке   и  их последующ  списания  при  размещ-ии, ануллир-ии  и  погаш-ии ЦБ,2) лиц  счет  эмитента – откр  эмитенту  для  зачисл-я  на  него  ЦБ, выкупл  или  приобрет  эмитентом  в  случ-ях, предусм  ФЗ  «Об  АО».

Функц-е учет системы  рос РЦБ не возмож без института  трансфер-агентов. ТА – юр лицо, выплняющ по договору с  реги-стртатором ф-ии по приему от зарег лиц или их уполном  пред-ставителей и передачи регистратору инф-ии   и  док-тов, необх для испол-я операции в реестре, а тж ф-ии по приему от  регистратора и  передачи  зарег  лицам или  их уполномоч  представителям инф-ии  и  док-тов.

Передоверия части ф-ий  регистраторов ТА  не освобожд его  от ответс-сти перед эм-том за вед-е и хр-е реестра Влад-цев  имен  ЦБ.

Деят-сть  ТА не  явл  проф  деят-стью  на  РЦБ  и  не  треб  лицензирования. ТА  м.б.  любое  юр  лицо, в  т.ч. эмитент.

Ф-ии ТА: 1) прием от зарег  лиц и их уполномоч представи-телей  док-тов на соверш-е операции в  реестре, 2) передача   регист-ратору док-тов на соверш-е операции в  реестре, 3) передача  зарег  лицам  и  их полномоч  сертификатов ЦБ, выписок и справок, уведомлений, получ от регистраторов, 4) проверка подлинности подписей  на  распоряж-е.

Договором  м/у  регистратором  и  ТА  м.б. предусм  органич-е  по  типам  операций и  суммам  сделок, по кот  ТА  имеет право  приема  док-тов.

Задача  ТА  -  обеспеч-е  инф обмена  м/у   регистратором  и  территор  удален  от  него   зарег  лицами.

Для этого регистратор  и ТА м использ один из  трех  вариантов   взаимодействия: 

1) документарный  - не  использ-ся   ср-ва  электрон  связи. ТА  приним   док-ты, являющ-ся  основанием  для  провед-я  операций  в  реестре, провод их проверку  и  перед  регистратору. Регистратор  на  основ-ии  получ  док-тов провод  опер-ии  в  реестре, готов  выписки, сертификаты, справки, уведомления  и  передает  их ТА, кот  выда  их обратившимся  лицам,

2) документарно-электрон- обмен  инф-ией  м/у  регистратором   и  ТА орг-ся  с  использ-ем  разл  ср-в  электрон  связи.  Но  опер-ии  в  реестре   провод-ся  только  после  получ-я   бумаж  док-тов, т.е. срва  электр связи  нос вспомогат  хар-р ,

3) электрон – регистратор  провод опер-ии в реестре на  основ-ии  инф-ии  о принят  док-тах,  получен  от  ТА по  электр  каналам связи,  а  док-ты  в  соот-вии с  кот ТА  формир  инф-ию, поступ   регистратору  уже после  выполн-я  операции.