Состояние и развитие системы микрокредитования в Республике Казахстан

 

К11=                                                                             (12)

 

К11₂₀₀₇= =0,33

К11₂₀₀₈= =0,25

К11₂₀₀₉= =0,2

Нормативное значение  от 0,25-0,4

К11 показывает степень минимизации  риска устойчивости и затрат. Оптимальное значение от 0,25 до 0,4, следовательно в 2007 г в минимум риска устойчивости, а в 2008, 2009 годах минимум затрат.

 

К12 = прочие обязательства  / Обязательства                                   (13)

 

К12₂₀₀₇= =0,004

К12₂₀₀₈= =0,003

К12₂₀₀₉= =0,001

К12  должен стремиться к минимуму

К12 - степень минимизации риска устойчивости, свидетельствует о снижении прочих обязательств, в структуре баланса, о более надежной устойчивости и улучшении качества управления прочими обязательствами

 

К13=                                                                      (14)

 

К13₂₀₀₇= =0,67

К13₂₀₀₈= =0,57

К13₂₀₀₉= =0,69

Нормативное значение К13 0,5  К13 за весь период соответствовал нормативу. Значение показателей качества пассивов можно представить в виде таблицы 8.

На конец отчетного периода  произошло уменьшение практически  всех показателей. Значение коэффициента К6 не превышает установленных нормативов. На конец отчетного периода произошло его снижение на 0,03. следовательно, можно утверждать о финансовой устойчивости работы микрокредитной организации. Значение коэффициента К9 в пределах норматива, что означает минимум риска устойчивости. Срочные вклады в общей сумме обязательств составляют 10% в 2009 году, 19% в 2008 году и 16% в 2007 году. У банка минимум затрат о чет свидетельствует значение коэффициента К11, кроме того произошло его снижение.

Таблица 8

Динамика показателей качества пассивов

Показатели	Норматив	2007	2008	2009	Изменение
К6	0,08-0,15	0,13	0,14	0,11	-0,03
К7	0,5-0,7	0,46	0,55	0,27	-0,28
К8	0,2-0,35	0,29	0,20	0,21	+0,01
К9	0,2-0,4	0,37	0,45	0,21	-0,24
К10	0,1-0,3	0,16	0,19	0,10	-0,09
К11	0,25-0,4	0,33	0,25	0,2	-0,05
К12	снижение	0,004	0,003	0,001	-0,002
К13	≥0,5	0,67	0,57	0,69	+0,12

 

На конец отчетного периода  произошло уменьшение практически  всех показателей. Значение коэффициента К6 не превышает установленных нормативов. На конец отчетного периода произошло его снижение на 0,03. следовательно, можно утверждать о финансовой устойчивости работы микрокредитной организации. Значение коэффициента К9 в пределах норматива, что означает минимум риска устойчивости. Срочные вклады в общей сумме обязательств составляют 10% в 2009 году, 19% в 2008 году и 16% в 2007 году. У банка минимум затрат о чет свидетельствует значение коэффициента К11, кроме того произошло его снижение.

Изменение показателей качества пассивов баланса можно представить в виде рисунка 7.

 

 

Рисунок 7 Динамика показателей качества пассивов баланса

 

Специфика учреждения как одного из видов коммерческого предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет привлеченных средств. Прогрессивное развитие любой экономической системы характеризуется отлаженностью ее воспроизводственных связей, высокой результативностью функционирования ее основных звеньев, что, в конечном счете, обеспечивает ее устойчивость.

Качество активов  оказывает влияние на все аспекты операций. Если заемщики не платят проценты по своим займом, чистая прибыль банка будет уменьшена. В свою очередь, низкие доходы (чистая прибыль) может стать причиной недостатка ликвидности.

При недостаточном поступлении наличности организация должна увеличивать свои обязательства просто для того, чтобы оплатить административные расходы и проценты по своим имеющимся займам. Нестабильная (низкая) чистая прибыль также делает невозможным увеличение капитала банка. Плохое качество активов непосредственно влияет на капитал. Если предполагается, что заемщики не оплатят основные суммы своих долгов, активы требуют свою ценность, и капитал уменьшается. Слишком большое число непогашенных займов является самой распространенной причиной неплатежеспособности.

Ликвидность означает возможность  своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков.

Таким образом, каждая микрокредитная организация должна самостоятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе, как анализа ее состояния, так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем научно-обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций.

Кроме того, ликвидный резерв необходим  для удовлетворения практически любых непредвиденных финансовых нужд: заключения выгодных сделок по кредиту или инвестированию; на компенсирование сезонных и непредвиденных колебаний спроса на кредит, восполнение средств при неожиданном изъятии вкладов и т. д.

В процессе анализа ликвидности  баланса коммерческого банка  ставится задача определения фактической  ликвидности, соответствие ее нормативам, выявление факторов, вызвавших отклонения фактического значения коэффициентов ликвидности от установленных Национальным банком РК.

Основными показателями ликвидности  банка являются:

- коэффициент текущей ликвидности  (К1), рассчитываемый по формуле 

         К1 =                                                    (15)

 

Значение данного коэффициента представлено в таблице 9

Коэффициент К3 рассчитывается по формуле (16)

        К3 =

                      (67)

 

Динамику данного коэффициента можно представить в таблице 9.

 

Таблица 9

Изменение коэффициента К3

Показатель	Норматив	2007	2008	2009	Изменение
К3	от  0,05-0,3	0,25	0,09	0,33	+0,24

 

На конец 2009 года произошло увеличение данного коэффициента на 0,24. К3 показывает степень покрытия ликвидности средствами депозитов и вкладов.

Коэффициент (К4) методика расчета  которого приведена в формуле (18).

 

К4 =                                                  (18)               

Изменение данного коэффициента представлено в таблице

 

Таблица 10

Коэффициент ликвидности

Показатель	Норматив	2007	2008	2009	Изменение
К4	от  0,15-0,4	0,09	0,14	0,08	0,01

 

Коэффициент К4 показывает потенциальный  запас ликвидности при использовании 2 линии обороны. Значение данного коэффициента ниже нормативного значения за весь анализируемый период. Кроме того, на конец отчетного периода произошло его уменьшение на 0,06. Это означает, что возникает риск ликвидности портфеля.

По данным анализа ликвидности  можно сделать следующие выводы, что банк в состоянии покрывать свои обязательства активами. В 2008 году не достаточно высоколиквидных активов для покрытия неустойчивых обязательств. Эффективность деятельности характеризуют следующие показатели, расчет которых представлен ниже.

Коэффициент К1 методика расчета представлена в формуле (19)

 

К1 =

                                                                   (19)

 

Значение данного коэффициента представлено в таблице 10

Таблица 10

Расчет коэффициента К1

Показатель	Норматив	2007	2008	2009	Изменение
К1	от  (1-4)	1,2	2,7	1,5	-1,2

 

В 2009 году произошло снижение данного коэффициента на 1,2. данный коэффициент определяет эффективность работы активов.

В 2007г эффективность работы активов составила 1,2%, в 2008г- 2,7%, в 2007г- 1,5%. Данный коэффициент соответствует нормативному значению.

Коэффициент К2 рассчитывается по формуле (20)

 

       К2 = =                       (20)

 

Значение данного коэффициента приведено в таблице 11.

 

Таблица 11

Расчет и изменение коэффициента К2

Показатель	Норматив	2007	2008	2009	Изменение
К2	8-20%	19	46	39	-7%

 

Коэффициент определяет, сколько прибыли  будет получено с каждого тенге дохода. На 2009год произошло снижение коэффициента на 7%. Однако значение данного коэффициента в пределах норматива. В 2007 году с 1 тенге дохода было получено 19% прибыли, в 2008 году 46%, а в 2009 году К2 уменьшился и показывает получение прибыли в размере 39%.

Коэффициент (К3) рассчитывается по формуле (21)

 

К3 =

                                                                 (21)

 

Значение данного показателя представлено в таблице 12

 

Таблица 12

Расчет показателя К3

Показатель	Норматив	2007	2008	2009	Изменение
К3	14-22%	6,4	5,86	3,96	-1,9%

 

Нормативное значение К3 от 14-22%. К3 означает доход с каждого тенге активов. К3 понизился, что говорит об уменьшении доходов полученных с каждого тенге активов.

Коэффициент К4 рассчитывается по формуле (22)

 

                          К4 =                                                                    (22)

 

Значение данного коэффициента можно представить в виде таблицы 13

Значение данного коэффициента соответствует нормативному значению в 2008 году. На конец 2009 года произошло его снижение на 5,7%.

 

 

Таблица 13

Значение коэффициента К4

Показатель	Норматив	2007	2008	2009	Изменение
К4	15-40%	9,2	19,4	13,73	-5,7

К4 означает эффективность использования  собственного капитала.

Данный коэффициент указывает о снижении эффективности использования собственного капитала. Коэффициент К5 – мультипликатор рассчитывается по формуле (23)

 

К5 =

                                                                       (23)

 

Значение данного коэффициента представлено в таблице 14

 

Таблица 14

Расчет коэффициента К5

Показатель	Норматив	2007	2008	2009	Изменение
К5	8-20	8	7	9	+2