Бизнес-план предприятия (на примере ОАО "Белщина")

В связи с тем, что  вулканизационный цех №2 ЗКГШ работает по 3-х сменному графику, предусмотрена совмещенная система освещения. Естественное освещение – за счёт оконных проемов, искусственное – за счёт равномерно расположенных светильников.

На ОАО «Белшина» для защиты рабочих от производственных вредностей предусмотрена:

− спецодежда;

− спецобувь;

− индивидуальные средства защиты.

В вулканизационном цехе №2 ЗКГШ предусмотрена выдача спецодежды и спецобуви в виде полукомбинезонов для мужчин и халатов для женщин, кепки или косынки, ботинок из натуральной кожи. Для защиты рук от истирания кожного покрова предусмотрена выдача специальной пасты, силиконового крема. Для защиты рук от механических повреждений используются перчатки и рукавицы из ткани. Всем работающим в качестве спецпитания выдается молоко. На комбинате осуществляется централизованная чистка и стирка спецодежды. Согласно коллективному договору между администрацией и профсоюзом комбината технологические рабочие получают мыло. За работу в неблагоприятных условиях труда осуществляется доплата к заработной плате в соответствии с Методикой проведения аттестации рабочих мест по условиям труда. В зависимости от количества набранных баллов производятся доплаты за 1 час работы.

Годовой выпуск продукции покрышек типоразмера 18.00 –25 модели составляет 450 штук в год (в отчетном году).

Объем продаж рассчитывается по формуле (2.1):

 

                                                          ОП=В*Ц,                                                                    (2.1)

 

где В –  годовой выпуск продукции в натуральном  выражении, шт; Ц − стоимость товарной продукции в оптовых ценах , руб.

 

                                                        ОП=25000*1772504,2=44302,605 млн. руб

 

Затраты на 1 рубль товарной продукции можно рассчитать по формуле:

 

                                             З_{1 руб.}=С/Ц,                                                                                (2.2)

 

где С –  себестоимость единицы товарной продукции,руб.;  Ц – стоимость товарной продукции в оптовых ценах, руб.

 

                                            З_{1 руб.}=1556061,2/1772504,2=0,88 руб/руб

 

 Выработка  на одного  работающего рассчитывается  по формуле:

 

                                             В_р=ОП/Ч ,                                                                                (2.3)

 

где ОП– годовой объем продаж, млн.руб.; Ч – численность работающих в цехе.

 

                                    В_р=44302,605/174=254,613 млн. руб./чел. Год

 

По формуле 2.4 рассчитаем нормируемые оборотные средства:

 

                                      НОС=ОП/К_ОБ,  

                                                                            (2.4)

где К_ОБ – коэффициент оборачиваемости основных фондов (для шинной промышленности К_ОБ=8 -9, принимаем К_ОБ=8,5).

 

                                                  НОС=44312,605/8,5=5213,25 млн. руб.

Произведем  расчет балансовой и чистой прибыли, полученной от реализации данного объема продукции. Основной частью балансовой прибыли является прибыль от реализации продукции (П_реал). Она рассчитывается исходя из выручки от реализации продукции (объема продаж) и ее себестоимости:

 

                                                    П_реал=ОП - Св,                                                                             (2.5)

 

где Св – себестоимость  годового объема выпуска продукции, млн.руб.

 

                                                     Св=С*В,                                                                                      (2.6)

 

где В –  годовой выпуск продукции в натуральном выражении, шт.

 

                                                     Св=1556061,2*25000=38901,153 млн. руб

 

                                          П_реал=44312,605-38901,153=5411,452 млн. руб

 

Для расчета  чистой прибыли необходимо произвести распределение балансовой прибыли.

− рассчитаем налог на недвижимость по формуле (2.7):

 

                                                     Нн=Фост*Сн/100,                                                                     (2.7)

 

где Нн – налог  на недвижимость, млн.руб.; Фост – остаточная стоимость основных производственных фондов, млрд. рубл.; Сн – ставка налога на недвижимость, равная 1%.

 

                                                    Нн=3,24*1/100=32,4 млн. руб.

 

− налогооблагаемая прибыль Пно, млн.рубл., рассчитывается по формуле (2.8):

 

                                                     Пно=П_реал-Н_н                                                                                                                      (2.8)   

   

                                                     Пно=5411,452-32,4=5379,052 млн.руб

 

− налог на прибыль Нпр, млн.руб.:

 

                                                      Нпр=Спр*Пно/100,                                                                  (2.9)

 

где Спр –  ставка налога на прибыль, равная 24 %; Пно  – налогооблагаемая прибыль, млн.руб.

 

                                                       Нпр=24*5379,052/100=1290,973 млн. руб.

 

− рассчитаем транспортный сбор Тсб, млн.руб:

 

                                                       Тсб=(Пно −Нпр)*Стр/100,                                                 (2.10)

 

где Стр –  ставка транспортного сбора, равная 4 %.

 

                                                      Тсб=(5379,052-1290,973)*4/100=163,523 млн. руб

 

− расчет чистой прибыли Пч, млн.руб., производят по формуле (2.11):

 

                                                     ЧП=Пно – Нпр – Тсб,                                                            (2.11)

 

                                                ЧП= 5379,052-1290,973-163,523=3924,556 млн. руб.

 

Рассчитаем  рентабельность продукции по формуле (2.12):

 

                                             R_прод= П_реал/Св*100,                                                                (2.12)

 

где Св – себестоимость  годового объема выпуска продукции, млн.руб.

 

                                                      R_прод=5411,452/38901,153*100=13,9%

 

     В таблице 2.1 представлены основные технико-экономические показатели деятельности предприятия.

Таблица 2.1- Основные технико-экономические показатели деятельности предприятия

 

Наименование  показателя	Отчет
1	2
Годовой выпуск продукции, шт.	25000
Объем продаж, млн. руб.	44312
Численность работающих, чел. (в т. ч. рабочих, чел)	240
Выработка на одного работающего, млн. руб./чел. год	217,1696
1	2
Полная себестоимость  единицы продукции, тыс. руб.	1556061,2
Затраты на 1 руб. товарной продукции, руб.	0,88
Рентабельность  продукции, %	13,9
Прибыль балансовая, млн. руб.	5411,452
Прибыль чистая, млн. руб.	3924,556

На основании  представленного анализа технико-экономического уровня производства можно сделать вывод о том, что производство покрышек является достаточно материалоемким производством. Для снижения материалоемкости необходимо в первую очередь более экономно использовать сырье и материалы, а также разработать систему мероприятий, направленных на сокращение материальных затрат. К таким мероприятиям можно отнести:

– внедрение  прогрессивной технологии, модернизация оборудования;

– замена сырья  и материалов на более низкой стоимости;

– улучшение  использования оборудования;

– экономия материальных, энергетических и трудовых ресурсов.