Состав и формы финансовой, статистической отчетности Банка

- прочие потребительские цели (обучение, лечение, проведение торжеств, отдых, ремонт и др.).

Для получения кредита потенциальный заемщик представляет в банк сформированный пакет документов для кредитования, в который входит заявление на получение кредита, анкета заемщика, документы, удостоверяющие личность клиента, документы, подтверждающие трудоустройство и платежеспособность клиента, документы по обеспечению кредита. Подробные разъяснения и консультацию по предоставляемым документам для кредитования осуществляют кредитный работник и специалист по оценке залогового имущества Департамента розничного бизнеса.

В последнее время в рамках дальнейшей диверсификации своей деятельности в практику работы казахстанских банков все больше внедряется долгосрочное потребительское кредитование. Данное явление хорошо видно на примере деятельности АО «Цеснабанк». В данной работе рассматриваются Программа кредитования физических лиц на приобретение автотранспортных средств и Программа кредитования физических лиц на приобретение товаров длительного пользования и прочие потребительские цели. Основными особенностями таких услуг является то, что в центре процесса стоит частное (физическое) лицо и то, что они характеризуются большим разнообразием с целью удовлетворения потребностей наибольшего количества клиентов.

Еще одно отличие долгосрочных банковских кредитов заключается в том, что с момента взятия ссуды назначенная ставка вознаграждения остается фиксированной в течение всего срока, независимо от изменения базовой или любой другой ставки. Если ставки в целом растут, это выгодно для клиента, если они падают - для банка. Уже в начале срока действия таких ссуд к их сумме добавляются процентные ставки и разовый сбор за обработку, и во время всего срока действия банк ежемесячно получает одинаковые процентные погашения. Преимуществом такого кредита для клиента является простота и быстрота в получении ссуды. Для банка в качестве привлекательных факторов служат быстрая и простая обработка кредита, относительно легкий его контроль, высокий процент за кредит при сравнительно низком риске, а также то, что долгосрочная потребительская ссуда может служить предпосылкой для установления тесного взаимовыгодного сотрудничества с клиентом и реализации ему других видов банковских продуктов и услуг.

Высокие требования, предъявляемые к качеству работы с частными клиентами, необходимость их индивидуальной и всесторонней опеки, контроля, а также потребности в эффективном управлении кредитным портфелем, выдвигают новые требования к банку с тем, чтобы последний мог тщательно соизмерять свои возможности с предстоящим объемом работы по потребительскому долгосрочному кредитованию. В условиях нынешней экономической ситуации в РК долгосрочное потребительское кредитование является еще одной областью риска для банка, т.к. большинство его потенциальных клиентов находятся в достаточно непростых финансовых условиях, и существует угроза их возможных увольнений с работы. В связи с этим возникает проблема объективной оценки кредитоспособности и платежеспособности физического лица с точки зрения экономических интересов банка, гарантии возврата ссуд, финансовых возможностей клиента. В качестве основной гарантии АО «Цеснабанк» требует уступку прав на залоговое обеспечение. Процедуры кредитования начинаются с рассмотрения заявки на получение кредита.

На основании заявления заемщика кредитный офицер (работник) проводит предварительную беседу с ним, в ходе которой выясняет всю информацию о клиенте, деятельности его предприятия, цели кредита, виде залога, а также сообщает основные условия банка для возможного кредитования. В случае, когда предполагаемый заемщик, не является клиентом банка, он направляется в бухгалтерию банка для открытия счета.

Если деятельность клиента отвечает требованиям банка в части условий кредитования, заявитель заполняет анкету и предоставляет перечень документов, необходимых для кредитования.

По получении полного пакета документов кредитный офицер (работник) готовит заключение на предоставление кредита, в ходе которого проверяет:

                   - подлинность предоставленных документов;

- наличие юридических документов, подтверждающих личность потенциального заемщика;

     - соответствие учредительных документов заемщика законодательству Республики Казахстан;

     - правомерность существования данного юридического лица и осуществления, им данного вида деятельности, полноту его прав хозяйствования и правомочность должностных лиц выступать от его имени (подписывать документы) при оформлении и получении кредита в банке, а также права заемщика предоставлять в залог свои активы;

       - репутацию заемщика в части своевременности и полноты погашения им  ранее  полученных  кредитов и  отношение  к    другим обязательствам.

После   предварительного  этапа  изучения  кредитной   заявки  кредитный офицер    на    основе    представленных    документов    проводит    анализ кредитоспособности заемщика по следующим показателям:

        результаты хозяйственно-финансовой деятельности заемщика;

        соответствие между собой форм отчетности;

      эффективность   использования   оборотных   средств   и   получаемой ссуды;

        наличие собственных оборотных средств;

      соответствие    движения    средств    по    расчетному    счету    сумме испрашиваемого кредита;

        экономическая эффективность проекта;

      отсутствие (наличие) задолженности перед бюджетом и банками за кредиты;

        наличие ликвидного залога;

        другие сведения и данные в случае необходимости.

    По результатам анализа документов заемщика кредитный офицер готовит заключение об его кредитоспособности, в котором отражаются: кредитоспособность ссудозаемщика, его финансовое состояние, кредитная история, описание займа (цель, срок, сумма, предлагаемое обеспечение, источник погашения и др.).

    Наряду с этим кредитный офицер рассматривает документы заемщика по обеспечению испрашиваемого кредита. Он определяет предмет залога, его местонахождение, кто выступает залогодателем (заемщик или третье лицо), полномочия залогодателя в своей деятельности, наличие других собственников закладываемого имущества, существование запретов пли ограничений на передачу имущества в залог, выполнение залогодателем всех обязательств по передаче ему прав собственности по данному имуществу и другие вопросы.

    После изучения документов по залоговому обеспечению кредитный работник с выездом на место производит проверку наличия, состояния и оценку закладываемого имущества. По результатам выезда составляется отчет (акт) «О проверке наличия, состояния и оценки закладываемого имущества».

Цена закладываемого имущества определяется по соглашению сторон без учета интересов третьих лиц, с учетом коэффициентов ликвидности, определяемых для каждого вида и типа имущества в индивидуальном порядке. При предоставлении заемщиком в обеспечение кредита гарантии третьего лица кредитный офицер запрашивает у гаранта документы по вышеуказанному перечню.

Проведя предварительную работу по сбору и экспертизе необходимых документов, кредитный офицер определяет целесообразность дальнейшей работы с заемщиком.

В случае положительного решения о кредитоспособности заемщика и

ликвидности предполагаемого им обеспечения кредитный работник передает

подготовленный     пакет    документов    начальнику    кредитного    отдела

(управления) для осуществления им контроля за качеством подготовки кредитного досье.

При получении положительной оценки подготовленных документов со стороны начальника кредитного отдела (управления) кредитный офицер приступает к оформлению договора залога.

Договор залога составляется в соответствии с порядком, предусмотренным Правилами о внутренней кредитной политике банка и действующим законодательством, подписывается залогодателем и заверяется печатью.

Подготовленное кредитным отделом кредитное досье, содержащее в себе полный перечень документов, направляется на правовую экспертизу юридическому консультанту банка. В случае обращения за кредитом в филиал банка кредитное досье представляется на рассмотрение кредитной комиссии филиала.

Кредитное досье с указанием конкретных условий кредитования и содержащее согласие юридического консультанта с принятым решением направляется в Кредитный комитет банка для решения вопроса о выделении кредита.

Получив разрешение на выдачу кредита, работник кредитного отдела
составляет кредитный договор и вместе с договором залога передает
заемщику для соответствующего оформления, и подписания.
Заключенные с заемщиком договор залога и кредитный договор,
подлежащие государственной регистрации, должны быть зарегистрированы    в   органах, осуществляющих регистрацию данных договоров.

После окончательной подготовки, подписания и регистрации всех необходимых договоров и других необходимых документов заемщик подписывает обязательство и скрепляет печатью. Кредитный офицер со своей стороны заполняет распоряжение на выдачу кредита, визирует его у начальника кредитного отдела и председателя банка (директора филиала).

В случае безналичной формы расчетов заемщик предоставляет кредитному отделу платежное поручение, где сумма и цель платежа должны соответствовать условиям, оговоренным в обязательстве и кредитном договоре.

При выдаче наличных денег кредитный офицер оформляет ордер-распоряжение на сумму обязательства, подписанного заемщиком. Чек на получение наличных денег должен быть не менее суммы, перечисленной со ссудного счета на текущий счет заемщика. В нем должна быть указана цель получения денег в соответствии с целью кредитования. В распоряжении на выдачу кредита кредитный работник указывает проводки.

Подготовленные документы направляются в бухгалтерию банка для совершения операций по ссудному счету и оприходования по соответствующим счетам баланса сумм срочного обязательства заемщика и договора залога.

Одновременно кредитный офицер составляет акт приема у заемщика подлинных документов по залоговому имуществу, который подписывается членами Кредитного комитета банка и заемщиком. Один экземпляр акта с документами по залоговому имуществу сдается в кассу банка, второй экземпляр предается заемщику и третий - в кредитный отдел, где подшивается к кредитному досье клиента.

8.2 Оценка кредитоспособности клиента

   Процесс кредитования связан с действиями многообразных факторов риска, способных привести к непогашению кредита и процентов по нему. К факторам, зависящим от клиента, относятся характер кредитной сделки и кредитоспособность. Характер кредитной сделки диктуется репутацией заемщика и его потребностями в объеме кредита, его срока, способе обеспечения возвратности.

Кредитоспособность - это оценка возможностей клиента для получения
ссуды и его способности своевременно и в полном объеме погасить
задолженность и проценты по ней банку. Кредитоспособность связана с
платежеспособностью.    Платежеспособность   характеризуется

своевременным погашением всех долгов и, значит, платежеспособность - более широкое понятие, включающее и кредитоспособность.

Предприятие погашает свои долговые обязательства за счет свободных денежных средств на счетах. Погашение ссудной задолженности возможно и за счет других (не первичных) источников:

-              выручки от реализации заложенного имущества;  

-              средств поручителей и гарантов;  

-              средств страховых обществ;   

-              средств депозитного вклада.

Реализуя,      принцип      обеспеченности      возвратности      ссуд      банк рассчитывает (даже при низкой платежеспособности заемщика) на полное или   хотя   бы   частичное   погашение   ссудной   задолженности   за   счет вторичных источников.

Существуют различные способы оценки кредитоспособности:

1) на основе финансовых коэффициентов (коэффициент ликвидности, коэффициент эффективности использования активов, коэффициент рентабельности);

2) на основе денежного потока;

3) на основе показателей делового риска.

Первый способ наиболее распространен в практике казахстанских коммерческих банков. Второй способ начинает получать распространение в связи с появлением информации предприятий в виде отчетности о движении денежных средств. Третий способ мало распространен из-за информационной объемности с учетом показателей производственной деятельности.

Кредитоспособность клиента коммерческого банка - способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам).

Кредитоспособность заемщика в отличие от его платежеспособности не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-либо дату, а прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу. Степень неплатежеспособности в прошлом является одним из формальных показателей, на которые опираются при оценке кредитоспособности клиента. Если заемщик имеет просроченную задолженность, а баланс ликвиден и достаточен размер собственного капитала, то разовая задержка платежей банку в прошлом не является основанием для заключения о некредитоспособности клиента. Кредитоспособные клиенты не допускают длительных неплатежей банку, поставщикам, бюджету.

Мировая и отечественная банковская практика позволила выделить критерии кредитоспособности клиента: характер клиента, способность заимствовать средства, способность заработать средства в ходе текущей деятельности для погашения долга, капитал, обеспечение кредита, условия, в которых совершается кредитная сделка, контроль.