Состав и формы финансовой, статистической отчетности Банка

В мировой и казахстанской банковской практике используются различные финансовые коэффициенты при оценке кредитоспособности заемщика. Их выбор определяется особенностями клиентуры банка, возможными причинами финансовых затруднений, кредитной политикой банка. Все используемые коэффициенты можно разбить на пять групп:

1. Коэффициент ликвидности показывает, способен ли заемщик в принципе рассчитываться по своим долговым обязательствам.

2. Коэффициент эффективности или оборачиваемости дополняют первую группу коэффициентов - показателей ликвидности и позволяют сделать более обоснованное заключение.

3. Коэффициент прибыльности характеризует эффективность
использования всего капитала, включая его привлеченную часть.

4. Коэффициент обслуживания долга показывает, какая часть прибыли используется для возмещения процентных или всех фиксированных платежей.

8.3 Краткосрочное кредитование

     Потребительскими ссудами в нашей стране называют ссуды, предоставляемые населению. При этом потребительский характер ссуд определяется целью предоставления ссуды (объектом кредитования). В Казахстане к потребительским ссудам относят любые виды ссуд, предоставляемых населению, в том числе ссуды на приобретение товаров длительного пользования, ипотечные ссуды, ссуды на неотложные нужды и другие.

Классификация    потребительских    ссуд   заемщиков    может   быть проведена по ряду признаков, в том числе по субъектам  кредитной сделки, по    целевому    направлению,     по    видам    обеспечения,     по    способу предоставления, по срокам и методам погашения и т.д.

    В Казахстане в последние годы активно развивается кредитование населения

через торговые организации. Покупатели нередко приобретают товары длительного пользования с рассрочкой платежа.

Кредиты с рассрочкой платежа могут принимать форму прямого или косвенного банковского кредита. При предоставлении прямого банковского кредита заключается кредитный договор между банком и заемщиком - пользователем ссуды. Косвенный банковский кредит предполагает наличие посредника чаще всего выступают предприятия розничной торговли. Кредитный договор в этом случае заключается между клиентом и магазином, который в дальнейшем получает ссуду в банке.

Прямое банковское кредитование выгодно отличается от косвенного простотой организации кредитного процесса, что позволяет выяснить экономическую целесообразность выдачи ссуды и организовать действенный контроль за ее использованием и погашением. Однако к негативным факторам, связанным с прямым банковским кредитованием, обычно относят более высокий уровень риска, чем при косвенном банковском кредите.

Косвенное банковское кредитование потребительских нужд населения позволяет банку сократить влияние рисков, поскольку ссуды, предоставляемые, например, юридическим лицам, позволяют с большей степенью достоверности определить кредитоспособность юридического лица, возможности погашения ссуды в срок и полностью, организовать действенный контроль, в том числе на стадии погашения ссуды. С точки зрения клиента важно также, что он получает ссуду в момент возникновения потребности в ней, и для него нет необходимости обращаться в банк с просьбой о выдаче ссуды и т.д.

Виды кредитов, предоставляемых физическим лицам, следующие:

     кредиты на приобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости;

     кредиты на неотложные нужды (приобретение транспортных средств, гаражей, дорогостоящих предметов домашнего обихода, хозяйственное обзаведение, платные медицинские услуги, приобретение туристических и санаторных путевок и другие цели потребительского характера).

8.4 Долгосрочное кредитование

Долгосрочное кредитование заключается в предоставлении банками и другими кредитными институтами на длительный срок ссуд юридическим и физическим лицам, т.е. предприятиям, объединениям, организациям и частным лицам на возобновление, расширение и образование основных фондов, и потребительские нужды.

Объем и условия предоставления кредитов зависят от кредитной
политики банка и определяются рядом факторов:                           

-              наличием и стоимостью кредитных ресурсов;

-              объемами и доходностью депозитной базы банка;

-              экономической ситуацией в регионе;

-              экономической и денежно-кредитной политикой государства.

Объекты долгосрочного кредитования.

Объектами банковского долгосрочного кредитования могут быть
капитальные вложения предприятий, организаций и граждан на затраты по
строительству, реконструкции и техническому перевооружению объектов
производственного и социально-бытового назначения, приобретению
техники, оборудования и транспортных средств, зданий и сооружений,
товаров длительного пользования и недвижимости, а также по созданию
совместных предприятий, научно-технической продукции, интеллектуальных ценностей и других объектов собственности.

Этапы долгосрочного кредитования.

Рассмотрим основные этапы кредитования, применяемые в практике коммерческих банков. Сочетание тех или иных элементов кредитного механизма дает качественную характеристику кредитных операций и технику их осуществления. Схема кредитования включает следующие основные этапы:

     рассмотрение заявки на кредит;

     изучение кредитоспособности клиента;

     оформление кредитного договора;             

     выдача кредита;

     контроль за исполнением кредитной сделки.

Рассмотрение заявки или ходатайства заемщика, поступивших в банк, с   этого   начинается   любая   кредитная   операция.   В   этих   документах содержатся основные сведения о заемщике и испрашиваемом кредите:

1. Цель.

2. Размер.

3. Вид.

4. Срок.

5. Возможное обеспечение.

В соответствии с предъявляемыми банком требованиями к ходатайству прилагаются необходимые документы в зависимости от характера кредитной операции. Для различных групп клиентов могут разрабатываться различные пакеты документов. В составе примерного пакета документов могут быть следующие:

1. Копии учредительных документов, уставов, положений, договоров аренды, патентов, паспорта граждан и другие документы, подтверждающие правомочность клиента в получении кредита.

2. Баланс заемщика на первое число последнего месяца и последнюю квартальную дату с необходимым приложением к нему.

3. Технико-экономический расчет, характеризующий уровень
рентабельности кредитуемого мероприятия и срок его окупаемости.

4. Копии договоров в подтверждение кредитуемой сделки.             

5. Сведения о кредитах, полученных в других банках.

6. Документы, подтверждающие право собственности заемщика на
имущество, которое передается в залог в целях обеспечения обязательства.

7. Отчетность для определения кредитоспособности заемщика: отчет о труде, отчет о финансовых результатах и их использовании, отчет об обороте кассы, расчет налога от фактической прибыли за год.

8. Документы, подтверждающие обеспечение обязательств по возврату кредита.

9. Бизнес-план, если кредит предоставляется начинающему предприятию, которое не имеет финансовых отчетов и другой документации.

8.5 Организация потребительского кредитования.

   Потребительское кредитование - это кредит, предоставляемый населению для покупки потребительских товаров и оплаты бытовых услуг в форме коммерческого кредита, продажа товаров с отсрочкой платежа, через розничную торговлю и банковского кредита (ссуды на потребительские цели).

Потребительский кредит предназначен для финансирования конечного потребления,   его   получателем   выступают   физические   лица,   имеющие гарантированные источники дохода.

Особенности потребительского кредита:

      Выдается населению.

     Позволяет расширить потребительский спрос, при сравнительно ограниченных денежных доходах населения.

     Потребительский кредит может применяться в денежной и натуральной формах.

     Потребительский кредит используется государством для поддержания спроса на товары и услуги, на определенном уровне, путем предоставления льгот малоимущим слоям населения.

     Классификация:

1. По субъектам кредитных отношений банковские и коммерческие.

2. По формам выдачи (товарный, денежный кредит).

3. По обеспечению: необеспеченные бланковые и обеспеченные, т. е. залогом и поручительством.

4. По целевому назначению (покупка товаров и оплата услуг).

5. По способу погашения: постепенно или разовым платежом.

6. По срокам выдачи: до одного года - краткосрочный и свыше одного года - долгосрочный.

7. По характеру кругооборота средств: разовые или возобновляемые.

8. По моменту взимания процентов ссуды, содержащие % в момент предоставления ссуды с уплатой % равными взносами, либо ссуды с одновременной уплатой %.

Механизм оформления кредита.

    Письменное заявление, в котором указывается:

     целевое направление;

     сумма;

     срок использования;

     вид обеспечения.

    При принятии заявления предоставляют дополнительные документы:

      Удостоверение личности;

            РНК;

            СИК;

            Удостоверение личности, РНН супруги (га);

            Свидетельство о браке;

    Справка о заработной плате за 12 месяцев или отчет по бизнесу, (справка с места работы);

            Выписка с пенсионного фонда за 12 месяцев;

            Домовая книга или справка с адресного бюро;

            Правоустанавливающие документы на залог;

    Квитанции   об   отсутствии   задолженности   по   коммунальным платежам (КСК, ГКП, «КТЭК», АО «Костанай су»);

            Отчет об оценки.

    Для жилого дома дополнительно:

1. Документы   на   право   пожизненного   наследуемого   владения землей.

2. Информация - справка о технической характеристике строения на момент отчуждения.

3. Квитанции    об    отсутствии   задолженности    перед   бюджетом (имущественный, земельный налог).

4. Отчет об оценки. АКТ оценки земельного участка.

8.6 Организация ипотечного кредитования АО

«Цеснабанк» предлагает два вида ипотечного кредитования.

Схема предоставления займа:

1. Предоставление документов для рассмотрения в банк.

2. Рассмотрение проекта от 5-8 рабочих дней.

3. Передача первоначального взноса продавцу в присутствии кредитного специалиста, одновременно вручение продавцу гарантийного письма Банка.

4. Составление договора купли продажи.

5. Регистрация права собственности в ЦПН.

6. Регистрация договора залога на приобретаемую квартиру (дом) в ЦПН.

7. Выдача займа.

  Требования к залоговому имуществу: здание не старше 1965 года постройки, не принимаются в залог здания со смешанными стенами: сырцовые, сборно-щитовые, шпальные, каркасно-камышитовые, глинобитные, саманные и др., также не принимаются в залог малосемейные, коммунальные    квартиры, квартиры в поселках и районных центрах.

8.7 Организация кредитования малого и среднего бизнеса.

АО «Цеснабанк» представляет 5 программ кредитования для развития бизнеса:

- инвестиционные проекты;

- пополнение оборотных средств;

- покупка недвижимости;

- потребительские цели.