Разработка проекта по внедрению технологий электронного документооборота на предприятиях строительной отрасли

 

Удельный  вес в численности строительно-производственного  персонала составляет около 85%. На одного специалиста приходится 5,5чел. рабочих. За 2008 г. на предприятие было принято 182 человека, уволено 131 человек, в том  числе по собственному желанию 101 человек. Данная динамика говорит о достаточно высокой текучести кадров.

Производительность труда на каждого  работника за 2009 г. составила 383 тыс. руб., что выше уровня 2008 г. на 4,6%.

Капиталовооруженность труда на 1 человека в 2009 г. составила 117,87 тыс.руб., т.е. по сравнению с 2008 г. увеличилась на 25,8%. Что является положительным моментом в деятельности предприятия.

Среднемесячная зарплата ППП составляла 9270 рублей, а рабочих 11683 руб., т.е. ее рост составил 6% и 7% соответственно.

Численность работников предприятия  за 2010 г. составила 574 человека, в  том числе 483 рабочих и 91 специалист. Удельный вес в численности строительно-производственного персонала составляет 84%. На одного специалиста приходится 5,3 человека рабочих.

За 2010 г. было принято 189 человек, уволено 165 человек, в т.ч. по собственному желанию 148 человек.

Производительность  труда на одного работника предприятия  составила 485 тыс.руб., что выше уровня 2009 г. на 26,6%.

Капиталовооруженность труда на одного работника составила 129,4 тыс.руб., что выше уровня предыдущего  года на 17,6%. Это обусловлено большим  ростом стоимости капитала предприятия  по сравнению с ростом численности  работников.

В целом персонал предприятия является рентабельным и используется достаточно эффективно. Так рентабельность в 2009 г. по сравнению  с 2008 г. увеличилась на 31,4%, а в 2010 г. на 51,2%о.

На основании  данных, представленных в таблице  2.18 проанализируем изменение следующих показателей прибыльности: балансовая прибыль, прибыль от реализации продукции и услуг, прибыль от прочей реализации, финансовые результаты от внереализационных операций, налогооблагаемая прибыль, чистая прибыль.

Балансовая  прибыль включает в себя финансовые результаты от реализации продукции, от прочей реализации, внереализационные  доходы за вычетом внереализационных расходов.

В связи с  ростом объема реализованной продукции  в 2009 г. на 17%, а в 2010 г. на 37%, увеличилась  прибыль от реализации соответственно на 14% и 37%.

Операционные  доходы и расходы в 2009 г. снизились  на 35%, а в 2010 г. резко увеличились на 200%.

Следовательно, произошло увеличение балансовой прибыли  предприятия. В 2009 г. по сравнению с 2008 г. она увеличилась на 48,6%, а  в 2010 г. на 62,6%о. Пропорционально происходит увеличение суммы налога на прибыль по ставке 24%. В 2008 г. сумма налога на прибыль составила порядка 1770,48 тыс.руб., в 2009 г. 2631,6 тыс.руб., а в 2010 г. она возросла до 4280,16 тыс.руб.

В связи с увеличением доли балансовой прибыли, происходит увеличение чистой прибыли предприятия на45%и65% соответственно.

 

Таблица 2.18 - Анализ формирования прибыли ЗАО ФСК «Чайка»

В тысячах рублей

Показатель	2008г	2009г	%	2010г	%
1 Объем реализованной продукции	173191	203248	117,4	278266	136,9
2 Себестоимость  реализованной продукции	165532	189361	114,4	259086	136,8
3 Прибыль  от реализации	7659	13887	181,3	19180	138,1
4 Сальдо операционных доходов  и расходов	14503	9474	65,3	37841	399,4
5 Балансовая прибыль	7377	10965	148,6	17834	162,6
6 Налог на прибыль - Сумма налога, тыс.р.	24 1770,48	24 2631,6	148,6	4280,16	162,6
7 Чистая прибыль	5535	8049	145,4	13252	164,6
8 Доля чистой прибыли в балансовой, %	75,03	73,41	97,8	74,31	101,2

 

Следовательно, доля чистой прибыли предприятия  в балансовой составляет более 70% за весь исследуемый период.

В таблице  2.19 проведем анализ основных показателей рентабельности ЗАО ФСК «Чайка».

Рентабельность  реализации в 2009 г. по сравнению с 2008 г. увеличилась на 54,5%, а в 2010 г. на 1%. Это связано с увеличением  прибыли от реализации в 2009 г. на 81,3%, а в 2010 г. на 38,11%, что в соотношении  больше, чем увеличение объема реализации.

Рентабельность фондов в 2009 г. возросла на 7%, а в 2010 г. на 35%. Это обусловлено ростом балансовой прибыли предприятия на 49% и 63% соответственно, а так же ростом стоимости основных и оборотных средств, при чем в 2009 г. наибольший рост принадлежит оборотным средствам, а в 2010 г. основным.

 

Таблица 2.19 - Анализ показателей рентабельности

Показатель	2008г	2009г	%	2010г	%
1.Выручка  от реализации, тыс. руб.	173191	203248	117,35	278266	136,91
2. Среднегодовая стоимость основных  средств, тыс. руб.	8311	9212	110,84	11845	128,58
3. Среднегодовая стоимость оборотных  средств, тыс. руб.	35247	51147	145,11	60785	118,84
4. Себестоимость товарной продукции,  тыс. руб.	165532	189361	114,40	259086	136,82
5. Среднегодовая стоимости капитала, тыс. руб.	44321	63179	142,55	74270	117,55
6. Балансовая прибыль, тыс. руб.	7377	10965	148,64	17834	162,64
7. Прибыль от реализации, тыс. руб.	7659	13887	181,32	19180	138,11
8. Рентабельность реализации, %	4,42	6,83	154,50	6,89	100,88
9. Рентабельность продукции, %	4,63	7,33	158,50	7,40	100,95
10. Рентабельность капитала, %	16,64	17,36	104,27	24,01	138,36
11. Рентабельность производственных  фондов, %	16,94	18,17	107,26	24,55	135,17

Рентабельность  капитала предприятия так же имеет  тенденцию к увеличению. За исследуемый  период 2008-2010 гг. рентабельность капитала выше 100%, что говорит об эффективности  его использования.

Рассмотрим  финансовое состояние предприятия.

Для этого  необходимо рассчитать следующие показатели, отражающие финансовую структуру баланса: коэффициент финансовой автономии (Кф.а); коэффициент финансовой зависимости (Кф.з); коэффициент финансового риска (Кф.р).

Проведем в таблице 2.20 анализ показателей структуры баланса ЗАО ФСК «Чайка».

 

 

 

Таблица 2.20 - Анализ показателей структуры баланса за 2008-2010г.г.

 

Показатель	2008г	2009г	Темп роста, %	2010г	Темп  роста, %
1. Капитал предприятия, тыс. руб. (ф.1 стр.700)	44321	63179	142,55	74270	117,55
2. Собственный капитал, тыс. руб.	12131	15993	131,84	22424	140,21
3. Заемный капитал, тыс. руб.	32190	47186	146,59	51846	109,88
4. Коэффициент финансовой независимости (Кф.н) (стр.2/стр.1) Норма  = 0,5	0,27	0,25	92,48	0,30	119,27
5. Коэффициент финансовой зависимости  (Кф.з) (стр. 3/стр.1)	0,73	0,75	102,83	0,70	93,47
6. Коэффициент финансового риска  (Кф.р) (стр.2/стр3) Норматив ≥1	0,38	0,34	89,94	0,43	127,61

 

Из данных таблицы видно, что коэффициент  финансовой автономии в 2009 г. по сравнению с 2008 г. снизился на 7,4%, а в 2010 г. увеличился на 20%. Это связано с ростом собственного капитала предприятия в общей стоимости капитала предприятия, соответственно на 32% и 40%о.

Следовательно, коэффициент финансовой зависимости  в 2009 г. увеличивается на 3%, а в 2010 г. снижается на 7%, что говорит  о снижении финансовой устойчивости в 2009 г. и вновь повышение ее в 2010 г. В общем можно сказать, что  предприятие более чем на 70% зависит  от заемных средств, что снижает  ее независимость и устойчивость.

Значительным является коэффициент  финансового риска, который в 2008 г. равен 0,38, в 2009 г. снижается на 11%, а в 2010 г. в связи с ростом собственного капитала и снижении доли заемного увеличивается до 0,43, т.е. на 27%о по сравнению с 2009 г.

Изобразим соотношение  собственных и заемных средств  предприятия на рисунке 2.4.

 

Рисунок 2.4 - Соотношение собственных и заемных средств ЗАО ФСК «Чайка» за 2008-2010г.г.

 

Итак, можно  сделать вывод, что предприятие  полностью зависит от заемных средств, что снижает ее финансовую устойчивость и независимость от внешней среды. Поэтом предприятию необходимо искать новые источники для увеличения собственных средств и снижение доли заемных.

Рассмотрим  показатели финансовой устойчивости, характеризующие состояние основных средств (таблица 2.21).

Данные таблицы  показывают, что постоянно растет износ основных средств предприятия. В 2009 г. по сравнению с 2008 г. он увеличился на 64%, а в 2010 г. на 52%, что говорит о необходимости срочного обновления более 50% основных средств предприятия, т.к. они являются основой деятельности предприятия в силу специфики отрасли.

Более низкими  темпами происходит увеличение стоимости  основных средств предприятия. В 2009 г. по сравнению с 2008 г. она увеличивается  на 33%, а в 2010 г. на 39%>, что примерно в два раза ниже уровня их износа. Следовательно, основные средства обновляются в два раза медленнее, чем устаревают.

 

 

Таблица 2.21 - Анализ показателей финансовой устойчивости характеризующих состояние основных средств

Показатель	2008г	2009г	Темп роста, %	2010г	Темп роста, %
1. Сумма износа, тыс.руб.	2909	4767	163,9	7247	152,0
2 Первоначальная стоимость основных  средств, тыс.руб.	11220	13979	124,6	19092	136,6
3 Основные средства и внеоборотные  активы, тыс.руб.	9074	12032	132,6	13485	112,1
4 Собственный капитал, тыс.руб.	12131	15993	131,8	22424	140,2
5 Средства производства, тыс.руб.	18070	27212	150,6	37819	139
6 Капитал предприятия, тыс.руб.	44321	63179	142,5	74270	117,6
7 Индекс постоянного актива (Кп.а)	0,75	0,75	100	0,60	80
8 Коэффициент реальной стоимости имущества (Кр)	0,41	0,43	104,9	0,51	118,6

 

Этому свидетельствует  значение коэффициент износа, который  в 2009 г. вырос на 31%>, а в 2010 г. по сравнению с 2009 г. на 12%, следовательно, в 2008 г. износ основных средств составлял порядка 26%, в 2009 г. 34%, а в 2010 г. возрос до 38%.

В связи с  более медленным увеличением  стоимости основных средств и  наоборот, увеличивающейся стоимости  собственного капитала в 2009 г. индекс постоянного  актива остается на том же уровне, т.е. на уровне 0,75, а в 2010 г. снижается  на 20%.

Коэффициент реальной стоимости имущества предприятия  в 2009г. по сравнению с 2008 г. увеличивается  на 5%, а в 2010 г. на 19%, что связано  с ростом средств предприятия  и стоимости капитала.

Проанализируем показатели финансовой устойчивости, характеризующие состояние оборотных средств (таблица 2.22).

 

 

 

Таблица 2.22 - Анализ показателей характеризующих изменение оборотных активов

Показатель	2008г	2009г	Темп роста, %	2010г	Темп роста, %
1 Основные средства и внеоборотные активы, тыс.руб.	9074	12032	132,6	13485	112,1
2 Собственный капитал, тыс.руб.	12131	15993	131,8	22424	140,2
3 Собственные оборотные средства, тыс.руб.	3057	3961	129,6	8939	225,7
4 Материальные запасы, тыс.руб.	9759	15180	155,5	25974	171,1
5 Долгосрочные кредиты, тыс.руб.	3000	18000	600	0	-
6 Текущие активы, тыс.руб.	35247	51147	145,11	60785	118,8
7 Коэффициент обеспеченности материальных  затрат собственными оборотными  средствами, (Ко.м)	0,31	0,26	83,9	0,34	130,8
8 Коэффициент обеспеченности предприятия собственными оборотными средствами, (Ко.с)	0,09	0,08	88,9	0,15	187,5
9 Коэффициент финансовой устойчивости (К ф.у)	0,34	0,54	158,2	0,302	55,9
10 Коэффициент маневренности собственных  оборотных средств, (Кмс)	0,25	0,25	100	0,40	160

 

Коэффициент обеспеченности материальных затрат собственными оборотными средствами показывает, что  в 2008 г. предприятие может обеспечить материальные затраты на 31% собственными источниками, в 2009 г. ниже уровня предыдущего года на 16%, т.е. на 26%, а в 2010 г. на 34%. Это еще раз подтверждает зависимость предприятия от заемных средств.

Так же предприятие  не обеспечено в достаточной степени  собственным оборотными средствами. Этому свидетельствует рассчитанный коэффициент, который показывает, что  в 2008 г. собственных оборотных средств  на предприятии было около 9%, в 2009 г. 8%, а в 2010 г. произошло увеличение до 15%.