Организация плавильного отделения литейного цеха легированного чугуна

4.3. Расчёт  затрат на все виды энергии

 

       Плата за установленную  мощность С_ЭМ (тыс. руб.) приближённо может быть определена по формуле

 

                                               Сэм=Ц*Wy*Kвр*KN*Kw                                                       (4.4)

 

,                                           

 

       где   Ц—годовая  плата за установленную мощность, руб./кВт;

W_У—суммарная установленная мощность всех электроустановок, кВт;

 К_ВР—коэффициент одновременности работы оборудования (0,7);

 К_N—коэффициент загрузки оборудования по мощности (0,9);

 К_W—коэффициент, учитывающий потери энергии в сети (1,04).

 

 

Сэм=15*80000*0,7*0,9*1,04=786240тыс.руб.

 

       Плата за потребляемую  энергию С_ЭН (тыс. руб.) рассчитывается по формуле

 

Сэн= Цэ*Wy* Ф_Д* Kвр*KN*Kw/η                                                                                    (4.5)          

                                 

 

       где   Ц_Э—стоимость 1кВт.ч. электроэнергии (248,2), руб./кВт.ч.;

               Ф_Д—действительный фонд времени работы оборудования (3975), ч.;

               η—коэффициент полезного действия электродвигателей (0,7…0,85).

 

                         Сэн=0,2482*80000*6771,6*0,7*0,9*1,04/0,8=110120193тыс.руб

                           

 

      4.4. Определение  общепроизводственных (цеховых) расходов

 

       4.4.1. Определение  расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

       Амортизация  оборудования и транспортных  средств А (тыс. руб.) рассчитывается  по формуле

 

                                                           А=ΣЦп*НА                                                                                            (4.6)

 

 

       где  Ц_Пί—первоначальная стоимость оборудования и транспортных средств, млн. руб.;

      Н_Аί—норма амортизационных отчислений оборудования и транспортных средств (10% и 15%).

 

                                А=3290235,498*0,1+67840*0,15=339200тыс.руб.

 

       Затраты на  вспомогательные материалы и энергетические расходы З (тыс. руб.) рассчитываются по формуле

 

                                     З =Свсп+Сэм+Сэн                                                                 (4.7)

 

       где   С_ВСП—стоимость вспомогательных материалов на годовой выпуск, тыс. руб.;

               С_ЭМ—годовая плата за потребляемую мощность,тыс. руб.;

               С_ЭН—годовая плата за потребляемую энергию, тыс. руб.

 

З=+786240+11012093+42916=11841249тыс.руб

 

       Основная и  дополнительная заработная плата  вспомогательных рабочих

 

                                               З=30694тыс.руб

 

       Затраты на  текущий ремонт оборудования и транспортных средств З (тыс. руб.) рассчитываются по формуле

 

                                   З=(Цоб+Цтр)6%/100%                                                      (4.8)

 

       где  Ц_ОБ—стоимость текущего ремонта оборудования, тыс. руб.;

              Ц_ТР—стоимость транспорта, тыс. руб.

 

З=3290235,498+67840=201485тыс.руб

 

       Внутризаводские  перемещения грузов принимаем   как 40% от стоимости транспорта

            

                                    З=0,4*67840=27136тыс.руб

Таблица 4.7- Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

		Сумма, тыс. руб.
1.	Амортизация оборудования и транспортных средств	339200
2.	Содержание оборудования	11841249
3.	Основная и дополнительная зарплата вспомогательных рабочих	30694
4.	Текущий ремонт оборудования, транспортных средств	201485
5.	Внутри заводское перемещение  грузов	27136
6.	Всего, в том числе:	12439764
6.1	Материальные затраты (сумма ст.2,4,5)	12069870
6.2	Амортизационные отчисления (ст.1)	339200
6.3	Расходы на оплату труда (ст.3)	30694

.

 

 

 

         

       4.4.2. Расчёт расходов по организации, обслуживанию и управлению производством

 

       Расходы на  содержание аппарата управления  цехом включают основную и  дополнительную заработную плату  руководителей и специалистов(ИТР-4 чел.,служащие-1 чел., данные таблицы 4.4)

 

                                            

                       З=37165+7068=44233тыс.руб

 

       Амортизация зданий, сооружений и цехового инвентаря А (тыс. руб.) определяется по формуле

 

,                                                (4.9)

 

       где   Ц_Пί,—первоначальная стоимость зданий, сооружений и цехового инвентаря, тыс. руб.;

      Н_Аί—норма амортизационных отчислений зданий, сооружений и цехового инвентаря (1,2%).

      

                                А=178200*0.012+42916*0,012=2653,4тыс.руб.

 

 

       Расходы на  содержание зданий, сооружений и  инвентаря З_ЗД (тыс. руб.) рассчитывается по формуле

 

                                                     ЗЗД=S*HЗД,                                                         (4.10)

 

 

       где   S—производственная площадь в базовом и в проектном варианте;

      Н_ЗД—норматив расходов (230), тыс. руб./м².

                              

                                         ЗЗД=562,5*230=129375тыс.руб

.

 

       Расходы на  текущий ремонт зданий и сооружений  принимается в размере 1,5…3,0% от  их стоимости, инвентаря –  10% 

 

                                           ЗЗД=178200*0,025+42916*0,1=8746,6

 

 

       Расходы на испытания, опыты, исследования, рационализацию и изобретательство принимают в размере 365 тыс. руб. на одного работающего в год составляют:

 

                                                      З=365*45=16425тыс.руб.

       Расходы по  охране труда принимаются в размере 230тыс. руб. на одного работающего составляют

 

                                                       З=230*45=10350тыс.руб

       Прочие расходы  могут быть приняты в размере  2…2,5% от общей суммы расходов

 

                       З=(44233+2653,4+129375+8746,6+16425+10350)=211783тыс.руб.

 

Таблица 4.8 - Смета расходов по организации, обслуживанию и управлению                   производством

№ст	Наименование статей	Сумма, тыс. руб.
1.	Содержание аппарата управления	44233
2.	Амортизация зданий, сооружений и инвентаря	2653,4
3.	Содержание зданий, сооружений и инвентаря	129375
4.	Текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря	8746,6
5.	Испытания, опыты и  исследования, рационализация и изобретательство	16425
6.	Охрана труда	10350
7.	Прочие расходы	211783
8.	Всего, в том числе:	423566
8.1	Материальные затраты (сумма ст. 3 - 7)	376679,6
8.2	Амортизационные отчисления (ст.2)	2653,4
8.3	Расходы на оплату труда (ст.1)	44233

 

 

      4.5. Налоговые выплаты и отчисления, относимые на себестоимость

 

       Величину налоговых  выплат и отчислений, относимых  на себестоимость З_Н (тыс. руб.) можно определить по формуле

 

,                                                  (4.11)

 

       где   ФЗП_Ц—фонд заработной платы всех работающих цеха, тыс. руб.;

       К_Нί—коэффициент, учитывающий налоговые выплаты, относимые на себестоимость от фонда заработной платы.

 

       Данный коэффициент  К_Нί определяется следующим образом

 

.

 

       К налоговым  выплатам и отчислениям  относятся  следующие:

 

1. Отчисления в фонд социальной защиты населения — 35%.

 

       По формуле  4.11 вычисляются налоговые выплаты и отчисления 

 

                      Зн=(438499+306942+37165+7068)*0,35=276386тыс.руб.

      4.6. Составление калькуляции себестоимости продукции

 

Таблица 4.9 - Калькуляция полной себестоимости годового выпуска продукции

№ ст.	Наименование калькуляционных  статей	Проектный вариант	Базовый вариант
		Сумма затрат, тыс. руб.
1.	Затраты на основные и вспомогательные  материалы	476343550	436915213
2.	Топливо и энергия на технологические  цели	11841249	11841249
3.	Основная и дополнительная зарплата производственных рабочих	7454441	7454441
4.	Налоги, отчисления в бюджет и внебюджетные фонды	276386	276386
5.	Общепроизводственные расходы (сумма  ст.6 табл.4.5 и ст.8 табл.4.6), в том  числе:	12863330	12863330
5.1	Материальные затраты	11841249	11841249
5.2	Амортизационные отчисления	341853,4	341853,4
5.3	Расходы на оплату труда	74927	74927
6.	Итого цеховая себестоимость (ст.1 - 5)	521036985,4	481608648,4
7.	Общехозяйственные расходы(40%), в том  числе:	103911,7	103911,7
7.1	Материальные затраты	67542,6	67542,6
7.2	Амортизационные отчисления	15586,8	15586,8
7.3	Расходы на оплату труда	20782,3	20782,3
8.	Производственная себестоимость (ст.6,7)	521140897,1	481712560,1
9.	Коммерческие расходы  (4% от ст.8)	20845636	19268502,4
10.	Полная себестоимость годового выпуска продукции (ст.8,9)	541986533,1	500981062,5
10.1	Материальные затраты	352291282,7	352291282,7
10.2	Амортизационные отчисления	108397306,6	108397306,6
10.3	Расходы на оплату труда	81297943,8	81297943,8

 

 

5. ОРЕДЕЛЕНИЕ ГОДОВОГО ОБЪЁМА ПРОДУКЦИИ

В ОТПУСКНЫХ ЦЕНАХ  И ЧИСТОЙ ПРИБЫЛИ

 

      5.1. Определение чистой прибыли и рентабельности в проектном варианте

Для расчета свободной отпускной  цены 1 тонны стали необходимо определить размер балансовой прибыли, Пб, тыс. руб. Примем, что размер прибыли составляет 15 % от величины себестоимости годового объема, Сп (формула 6):

(5.1)

Пбпр=0,15*541986533,1=81297980 тыс. руб

 

Пббаз=0,15*500981062,1=75147159 тыс. руб

.

Свободная отпускная цена 1 тонны стали рассчитывается в следующем порядке:

Расчет размера целевых сборов в Республиканский бюджет из выручки  от реализации, Орб, тыс. руб.:

Орб=(С+Пб)/(100-hрб)* hрб                                                                             (5.2)

где - ставка целевых сборов в республиканский бюджет из выручки от реализации, (2% )

Орбпр=(541986533,1+81297980)/(100-2)*2=12720092тыс.руб

 

Орббаз=(500981062,1+75147159)/(100-2)*2=11757578тыс.руб

 

Расчет размера свободной отпускной цены 1 тонны с учетом НДС

Цотп=(С+Пб+Орб)*(100+hндс)/100*Nг   где - ставка НДС ,(18%) Цопт.пр =(541986533,1+81297980+12720092)*(100+18)/100/766900=978,6тыс.руб   Цопт.баз =(500981062,1+75147159+11757578)*(100+18)/100/766900=904,5,6тыс.руб          Объём выпуска  продукции в условных оптовых  ценах определяется из следующей  формулы   Qопт=Цопт*Фг,тыс.руб.                                                                                            (5.3)   Qопт.пр=978,6*766900=750488340тыс.руб . Qопт.баз=904,5*766900=693661050тыс.руб   Для определения результативности производства необходимо рассчитать величину чистой прибыли и рентабельности.   Расчет чистой прибыли ведется  в следующем порядке:

Налог на недвижимость Н_НЕД (тыс. руб.) рассчитывается по формуле