Совершенствование использования трудовых ресурсов (на примере ООО РН "Севернвя нефть")

 

 Таблица 2.20 – Факторный анализ производительности труда

Факторы	Формула расчета	Изменение
Увеличение уровня производительности труда 1 работника,	ПТ2008 – ПТ 2007	1 859,75
в т. ч. за счет увеличения скв.-мес., числившихся  по действующему фонду скважин		206,06
за счет увеличения коэффициента эксплуатации		3,74
за счет уменьшения численности  ППП		1 937,36
за счет уменьшения дебита на 1 скв.-мес. отработанный		-287,41

 

Факторный анализ показывает, что производительность труда за отчетный год по сравнению с предыдущим годом выросла на 1 859,75 т/чел. Повышение этого показателя связано в основном с уменьшением среднесписочной численности ППП, ПТ увеличилась на 1 937,36 т/чел. Увеличение календарного фонда времени действующих скважин привело к увеличению ПТ на 206,06 т/чел. Увеличение  коэффициента   эксплуатации   также   привело   к   увеличению ПТ на

3,74 т/чел.

 

2.4 Анализ фонда заработной платы

 

За  2008   год  на выплаты из    фонда    заработной   платы  направлено  1  231 015,1 тыс. руб., что на 698 874,87 тыс. руб. или на 36,2 % меньше соответствующего    периода    2007 года,   снижение   фонда   заработной платы в 2008 году обусловлено снижением численности, связанным с выводом отдельных структурных  подразделений   Общества в УФ ООО «РН – Сервис»  и   ООО     «РН – Учёт», а также проводимой в Обществе оптимизацией численности.

Таблица 2.21 – Динамика фонда заработной платы за 2007-2008 гг.

Показатели	2007 год	2008 год	Отклонение
			2008 г. к 2007 г.
			+,-	%
1	2	3	4	5
Фонд заработной платы, тыс. руб.	1 929 890	1 231 015	-698 875	63,79
в т.ч. РСС	768 919	644 403	-124 516	83,81
Рабочие	1 153 141	581 960	-571 181	50,47
Несписочный состав	5 404,46	1 541,34	-3 863,12	28,5
Внешние совместители	2 425,45	3 110,43	684,98	128,2

 

Таблица 2.22 – Данные для анализа ФЗП за 2007-2008 гг.

Показатели	2007 г.	2008 г.	Отклонение
			2008 г. к 2007 г.
			+,-	%
1	2	3	4	5
Фонд заработной платы, тыс. руб.	1 929 890	1 231 015	-698 875	63,79
Фонд заработной платы списочного состава, тыс. руб.	1 922 060	1 226 363	-695 697	63,81
в т.ч. – РСС	768 919	644 403	-124 516	83,81
–   Рабочие	1 153 141	581 960	-571 181	50,47
Среднесписочная численность, чел.	3 470	1 538	-1 932	44,32
В т.ч. – РСС	586	601	15	102,56
–  Рабочие	2 884	937	-1 947	32,49
Среднегодовая заработная плата 1 работника, всего, тыс. руб.	556,164	800,400	285,828	156,28
Среднегодовая заработная плата 1 рабочего, тыс. руб.	399,84	621,09	221,25	155,34
Среднегодовая заработная плата 1 РСС, тыс.руб.	1 312,15	1 072,22	-239,93	81,72

 

Основными причинами изменения  ФЗП являются численность (Ч) и среднегодовая  заработная плата (ЗП). Взаимосвязь  между этими показателями и величиной  ФЗП выражается формулой:

 

.                                        

              (2.14)

Таблица 2.23 – Факторный анализ ФЗП по всем работникам

	Ч	ЗП	ФЗП	Влияние
1	2	3	4	5
2007 год	3470	556,164	1 929 890	-
Ч	1538	556,164	855 380	-1 074 510
ЗП	1538	800,400	1 231 015	375 635
Итого				-698 875

 

Фонд заработной платы  по всем работникам общества снизился на                698 875 тыс. руб. Снижение этого показателя связано со снижением среднесписочной численности на 1 932 чел. (55,68 %), что снизило ФЗП на   1 074 510 тыс. руб.

 

 

Таблица 2.24 – Факторный анализ ФЗП по РСС

	Ч	ЗП	ФЗП	Влияние
2007 год	586	1312,15	768 919	-
Ч	601	1312,15	788 601	19 682
ЗП	601	1072,22	644 403	-144 198
Итого				-124 516

 

Фонд заработной платы  по РСС общества снизился на 124 516 тыс. руб. или на 16,19 %. Снижение этого показателя связано со снижением среднегодовой заработной платы 1 РСС с 1 312,15 до 1 072,22 тыс.  руб., что снизило ФЗП на         144 198 тыс. руб.

Таблица 2.25 – Факторный анализ ФЗП по рабочим

	Ч	ЗП	ФЗП	Влияние
2007 год	2884	399,84	1 153 141	-
Ч	937	399,84	374 650	-778 491
ЗП	937	621,09	581 960	207 310
Итого				-571 181

 

Фонд заработной платы  по всем рабочим общества снизился на                    571 181 тыс. руб. или на 49,53 %. Снижение этого показателя связано со снижением численности рабочих с 2 884 до 937 чел., что снизило ФЗП на 778 491 тыс. руб.

Таблица 2.26– Плановый и фактический ФЗП в ООО «РН - Северная нефть»

Показатели	2008 год		Отклонение  факта 2008 г. от плана 2008 г.
	план	факт	+,-	%
Фонд заработной платы списочного состава, тыс. руб.	1 065 066,89	1 226 363,34	161 296,45	15,1
в том числе:
без учёта вознаграждения по итогам работы за год и компенсационных  выплат, связанных с увольнением  работников в сервисные подразделения	907 404,20	1 063 449,20	156 045,00	17,2

 

Сумма   вознаграждения      по     итогам    работы   за  2008 год    составила 36 803,1 тыс. руб., что на 91 190,2 тыс. руб. меньше суммы вознаграждения по итогам работы за 2007 год. Перерасход  фонда  заработной  платы  списочного  состава  по сравнению с плановым, утвержденным  в  бизнес-плане на 2008 год, составил 161 296,45 тыс. руб.

 

2.5. Анализ себестоимости товарной  продукции

 

Структура затрат анализируется  путем сравнения удельных весов  фактических затрат по экономическим  элементам отчетного года с аналогичными показателями предыдущего года, а  также плановыми данными.

Себестоимость является одним из важнейших  элементов управления финансово-хозяйственной  деятельностью предприятия. Снижение себестоимости обеспечивает повышение  эффективности производства и является важнейшим источником роста прибыли. От уровня затрат зависят финансовые результаты деятельности предприятия, темпы расширенного воспроизводства, финансовое состояние предприятия. Показатели себестоимости отражают степень использования материальных, трудовых и финансовых ресурсов, качество работы отдельных работников и руководства  предприятия в целом.

 

Таблица 2.27- Динамика затрат на рубль товарной продукции

Показатели	2007 г.	2008 г.	Изменение
Себестоимость товарной продукции, тыс. руб.	6 108 137	7 358 676	1 250 539
Товарная продукция, тыс. руб.	7 109 847	7 939 718	829 871
Затраты на 1 рубль товарной продукции, руб./ руб.	0,859	0,927	0,068

 

Проанализируем влияние факторов на изменение уровня затрат на 1 рубль товарной продукции.

Обобщенный анализ затрат на 1 рубль товарной продукции можно  провести исходя из следующей факторной  зависимости:

 

                      ,                  (2.15)

где М_З – материальные затраты, тыс. руб.; 

ОТ – затраты на оплату труда с отчислениями на социальные нужды, тыс.руб.;

А – амортизационные отчисления, тыс. руб.;

ПЗ – прочие затраты, тыс. руб.;

Ме – материалоемкость, доли ед.; 

Зе – зарплатоёмкость, доли ед.;

Ае – амортизатоёмкость, доли ед.;

ПЗе – емкость прочих затрат.

Таблица 2.28 – Исходные данные для анализа

Экономические элементы	2007 г.			2008 г.			Влияние факторов
	тыс. руб.	З1р, руб/руб	уд. вес,%	тыс. руб.	З1р, руб/руб	уд. вес,%
1. Материальные затраты	1 222 967	0,172	20,0	1 195 712	0,151	16,3	-0,021
2. Затраты на оплату труда  с отчислениями на соц.нужды	1 238 277	0,174	20,3	1 295 743	0,163	17,6	-0,011
3. Амортизация основных средств	982 408	0,138	16,1	691 279	0,087	9,4	-0,051
4. Прочие затраты	2 664 485	0,375	43,6	4 748 297	0,598	56,7	0,223
Себестоимость товарной продукции	6 108 137	0,859	100	7 358 676	0,927	100	0,068

 

Проведем детальный анализ затрат на 1 рубль товарной продукции  по следующей факторной модели:

 

                                                       (2.16)

 

где V – объем продукции, тыс. тонн;

   – себестоимость добычи 1 тонны нефти, руб.;

  Ц – действующая цена продукции, руб.

 

Таблица 2.29 – Исходные данные для анализа затрат на рубль товарной продукции

в ООО «РН-Северная нефть»

Показатели	2007 г.	2008 г.
1	2	3
Объем  товарной продукции, тонн	5 580 728	5 335 832
Себестоимость добычи 1 тонны нефти, руб.	1 095	1 379
Себестоимость товарной продукции, тыс. руб.	6 108 137	7 358 676
Цена 1 тонны нефти, руб.	1 274	1 488
Товарная продукция, тыс. руб.	7 109 847	7 939 718