Совершенствование использования трудовых ресурсов (на примере ООО РН "Севернвя нефть")

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 09 Апреля 2013 в 17:52, курсовая работа

Описание

Целью выполнения курсового проекта является освоение методики финансового анализа деятельности предприятий.
Для достижения поставленной цели необходимо выполнить следующие задачи:
-ознакомиться с методиками проведения финансового анализа;
-провести необходимые расчеты;
-составить выводы по итогам полученных результатов.

Содержание

Целью выполнения курсового проекта является освоение методики финансового анализа деятельности предприятий.
Для достижения поставленной цели необходимо выполнить следующие задачи:
-ознакомиться с методиками проведения финансового анализа;
-провести необходимые расчеты;
-составить выводы по итогам полученных результатов.

Работа состоит из  1 файл

Курсовая.docx

— 407.29 Кб (Скачать документ)

 

Из приведенных выше данных видно, что за рассматриваемый период валовая и товарная продукция возросли на 11,25 % и 16,67 %. Валовая и товарная добыча снизилась соответственно на  4,75 % и 4,39 %.

 

Проведём обобщенный факторный  анализ товарной продукции, который  позволит выявить основные направления  поиска резервов повышения интенсивности  использования производственных ресурсов. Количественно оценку влияния внутренних факторов, связанных с интенсивностью использования основных фондов, трудовых и материальных ресурсов можно установить любым способом факторного анализа.

Таблица 2.2 – Исходные данные для анализа влияния факторов на объем товарной  продукции  в ООО «РН – Северная нефть» за 2007-2008 гг.

Показатели

2007 г.

2008 г.

Отклонение

+/-

Темп

роста, %

Товарная продукция в сопоставимых  ценах, тыс. руб.

8 303 454

7 939 078

-364 376

95,62

Среднесписочная численность ППП,  чел.

3470

1538

-1932

44,32

Среднегодовая выработка на 1 работника, тыс. руб./чел.

2392,93

5161,95

2769,02

215,72

Материальные затраты, тыс. руб.

1 222 967

1 195 712

-27255

97,77

Среднегодовая стоимость основных  фондов, тыс. руб.

20 841 668

27 742 402

6 900 734

133,11

Материалоотдача, руб./руб.

6,79

6,64

-0,15

97,79

Фондоотдача,  руб./руб.

0,398

0,286

-0,112

71,86

Цена 1 тонны нефти, руб.

1274,01

1487,88

213,79

116,79

Товарная добыча, т

5 580 728

5 335 832

-244 896

95,61

Товарная продукция в действующих  ценах, тыс. руб.

7 109 847

7 939 078

829 231

111,66


 

Влияние изменения среднесписочной  численности ППП и производительности труда производится по следующей  факторной модели:

 

ТП = Чппп

ПТ,                                                   

(2.1)

 

где Чппп  – среднесписочная численность ППП;

ПТ – производительность труда.

Таблица 2.3 – Факторный анализ товарной продукции

Фактор

Алгоритм расчета

ТП, тыс. руб.

Изменение, тыс. руб.

2007 год

ТП =

=  3470
2392,93

8 303 454

-

Среднесписочная численность ППП

ТП =

= 1538
2392,93

3 680 326

-4 623 128

Производительность труда

ТП =

= 1538
5161,95

7 939 078

4 258 752

Итого

-364 376


 

Из факторного анализа  следует, что в результате уменьшения среднесписочной численности ППП на 1 932 чел., снизился объем товарной продукции на   4 623 128 тыс. руб., а   в результате роста   производительности   труда на 2769,02 тыс. руб./чел произошло увеличение товарной продукции на 4 258 752 тыс. руб.

Влияние изменения материальных затрат и материалоотдачи производится по следующей факторной модели:

 

ТП = МЗ МО,                                                              (2.2)

где МЗ – материальные  затраты;

             Мо – материалоотдача.

Таблица 2.4 – Факторный анализ товарной продукции

Фактор

Алгоритм расчета

ТП, тыс. руб.

Изменение, тыс. руб.

2007 год

ТП =

=  1 222 967
6,79

8 303 454

-

Материальные затраты

ТП =

=  1 195 712
6,79

8 118 885

-184 569

Материалоотдача

ТП =

= 1 195 712
6,64

7 939 078

-179 807

Итого

-364 376


 

Из факторного анализа  видно что снижение материальных затрат на 27 255 тыс. руб. повлекло за собой снижение товарной продукции на 184 569 тыс. руб. Снижение материалоотдачи на 0,15руб./руб. привело к снижению объема товарной продукции на 179 807 тыс. руб.

Влияние изменения  среднегодовой  стоимости основных фондов и фондоотдачи  производится по следующей  факторной  модели:

 

ТП = СОПФ

fо,                                                 

            (2.3)

где СОПФ – среднегодовая стоимость основных фондов;

            fо – фондоотдача.

Таблица 2.5 – Факторный анализ товарной  продукции

Фактор

Алгоритм расчета

ТП, тыс. руб.

Изменение, тыс. руб.

2007 год

ТП =

= 20 841 668
0,398

8 303 454

-

Среднегодовая стоимость основных фондов

ТП =

= 27 742 402
0,398

11 041 476

2 738 022

Фондоотдача

ТП =

=  27 742 402
0,286

7 939 078

-3 102 398

Итого

-364 376


 

Из факторного анализа следует, что рост среднегодовой стоимости основных фондов на 6 900 734 тыс.руб. привел к увеличению объема  товарной   продукции   на 2 738 022  тыс. руб. Снижение фондоотдачи на 0,112 руб/руб. повлияло на снижение объема товарной продукции на 3 102 398 тыс. руб.

 

Внешним фактором, влияющим на объем производства товарной продукции, является цена одной тонны нефти. Факторный анализ товарной продукции  проводится по следующей факторной  модели:

 

ТП = Ц 

QТ,                                                   

           (2.4)

где Ц – цена 1 тонны нефти, руб.;

            QТ  – товарная добыча, т.

Таблица 2.6 – Факторный  анализ товарной  продукции в действующих ценах

Фактор

Алгоритм расчета

ТП, тыс. руб.

Изменение, тыс. руб.

2007 год

ТП =

= 1274,01
5 580 728

7 109 847

-

Товарная добыча

ТП =

= 1274,01
5 335 832

6 797 903

-311 944

Цена 1 тонны  нефти

ТП =

= 1487,88
5 335 832

7 939 078

1 141 175

Итого

829 231


 

По результатам факторного анализа можно сказать, что снижение товарной добычи на 244 896 тонн повлекло за собой снижение товарной продукции на 311 944 тыс. руб., а увеличение стоимости 1 тонны нефти на 829 231 тыс.руб.увеличило товарную продукцию на 1 141 175 тыс. руб. Таким образом резервы роста товарной продукции связаны с повышением интенсивности использования персонала и основных средств, а также со снижением материальных затрат на добычу нефти.

 

 

2.2 Анализ структуры, состояния и использования основных производственных фондов

 

Данный раздел включает: анализ объема, структуры и динамики основных средств; анализ состояния  и движения основных производственных фондов; анализ использования основных производственных фондов.

Состояние и использование  основных производственных фондов –  один из важнейших аспектов аналитической  работы, так как именно они являются материальным воплощением научно-технического прогресса – главного фактора  повышения эффективности любого производства. Степень обеспеченности производства основными средствами и уровень их использования являются важнейшими факторами повышения  эффективности финансово-хозяйственной  деятельности предприятия. Более полное и рациональное использование основных средств и производственных мощностей  предприятия способствует росту  производительности труда, повышению  фондоотдачи, увеличению выпуска продукции, снижению ее себестоимости, экономии капитальных  вложений и др.

Основные фонды – это  средства труда, которые несколько  раз участвуют в производственном процессе и постепенно переносят  свою стоимость на готовую продукцию. После полного износа они возмещаются в натуральной форме.

Фонды предприятия делятся  на промышленно-производственные и  непроизводственные. Производственную мощность предприятия определяют промышленно-производственные фонды. Кроме того, принято выделять активную часть (рабочие машины и оборудование) и пассивную часть фондов, а также отдельные подгруппы в соответствии с их функциональным назначением (здания производственного назначения, склады, рабочие и силовые машины, оборудование, измерительные приборы и устройства, транспортные средства и т. д.). К непроизводственным основным фондам относятся длительно существующие объекты непроизводственного назначения (жилые дома, клубы, школы и т. п.). Эти фонды не участвуют в производственном процессе, но влияют на него косвенно.

Производственная структура  основных фондов характеризуется удельным весом каждой группы основных фондов в общей их стоимости в целом по предприятию. Анализ структуры позволяет выявить удельный вес отдельных видов и групп (активные и пассивные) основных производственных фондов в общем объеме и установить тенденцию изменения.

 

Таблица 2.7 – Стоимость ОПФ ООО «РН-Северная нефть» в 2007-2008 гг.

Показатели

2007 г.

2008 г.

Изменение

Стоимость ОПФ на начало года, тыс. руб.

4 350 412

4 970 348

619 936

Арендованные ОПФ на начало года, тыс. руб.

12 292 589

20 069 986

7 777 397

Стоимость ОПФ на конец года, тыс. руб.

4 970 348

4 738 623

- 231 725

Арендованные ОПФ на конец года, тыс. руб.

20 069 986

25 705 846

5 635 860


 

За 2007 год стоимость собственных  ОПФ возросла на 619 936 тыс. руб., а за 2008 год стоимость собственных ОПФ уменьшилась на 231 725 тыс. руб.

Таблица 2.8 – Динамика наличия, состава и структуры основных фондов, млн. руб. ООО «РН-Северная нефть».

Группа основных средств

На начало года

На конец  года

Изменение за год

Темп изменения, %

сумма

уд. вес,

%

сумма

уд. вес,

%

сумма

уд. вес, %

2007 год

Здания

499

11,5

497

10

2

-1,5

99,6

Сооружения и передаточные устройства

1504

34,6

1719

34,6

215

0

114,3

Машины и оборудование

2187

50,3

2546

51,2

359

0,9

116,4

Транспортные средства

141

3,2

145

3

4

-0,2

102,8

Итого: основные производственные фонды

4350

100

4970

100

620

 

114,3

2008 год

Здания

497

10

529

11,2

32

1,2

106,4

Сооружения и передаточные устройства

1719

34,6

1736

36,6

17

2

101

Машины и оборудование

2546

51,2

2397

50,6

-149

-0,6

94,1

Транспортные средства

145

3

26

0,5

-119

-2,5

18

Итого: основные производственные фонды

4970

100

4739

100

-231

 

95,4

Информация о работе Совершенствование использования трудовых ресурсов (на примере ООО РН "Севернвя нефть")