Удосконалення системи мотивації персоналу на підприємстві

 

Чистий процентний дохід  за 2011 рік отримано в сумі 91,5 млн. грн., що на 52,7 млн. грн. більше у порівнянні з 2010 роком. Торговельний дохід отримано в сумі 14,2 млн. грн., що на 6,4 млн. грн. більше у порівнянні з 2010роком. Всього доходів за 2011 рік отримано в сумі 138,1 млн. грн., що на 74 млн. грн. більше у порівнянні з 2010 роком.

Загальні адміністративні  витрати підприємства за 2011 рік склали 27,5 млн. грн., витрати на персонал - 50 млн. грн., інші витрати - 19,1 млн. грн.

Чисті витрати на формування резервів за 2011 рік склали 30,7 млн. грн., що на 17,9 млн. грн. більше у порівнянні з 2010 роком. Витрати на податок на прибуток склали 4,8 млн. грн.

Чистий прибуток підприємства за 2011 рік становить 6,0 млн. грн., що на 2,9 млн. грн. більше у порівнянні з 2010 роком.

Звітний 2011 рік був для  підприємства роком формування нових  напрямів розвитку. У 2011 році Миргородська філія ПрАТ «Харківське міжгалузеве підприємство промислового залізничного транспорту» проводила роботу з розвитку існуючих кореспондентських відносин та    впровадження    нових    технологій    щодо вдосконалення розрахунків. Одним з важливих напрямів для Миргородської філії ПрАТ «Харківське міжгалузеве підприємство промислового залізничного транспорту» є надання послуг фізичним особам.

Персонал - найважливіший  капітал підприємства, адже успіх подальшого розвитку всіх напрямків його діяльності залежить від того, наскільки виважено та послідовно виконується концепція кадрової політики, яка обумовлює підвищення рівня організації роботи з персоналом та його мотивацію на досягнення поставленої мети і завдань.

Фінансовий стан підприємства, а відповідно, і фінансовий стан наших клієнтів, цілком залежав від знань, уміння й досвіду працівників підприємства.

Кадрову політику підприємства було спрямовано на створення команди  професіоналів, яка може й повинна  сприяти підвищенню конкурентоздатності  підприємства - як на українських, так  і на європейських ринках. Ми добираємо  людей, які хочуть, можуть і вміють працювати.

Нарощування інтелектуального потенціалу - для підприємства питання  стратегічне: адже саме від професіоналізму  команди залежить і довгострокова  довіра клієнтів, і репутація в  очах ділових партнерів. Тому робота з мотивації фахівців на підприємстві велася постійно.

Основні   завдання   полягали   у   досягненні й  підтримці оптимального за кількістю  і якістю персоналу підприємства, створенні та розвитку системи підвищення кваліфікації працівників, побудові мотивації  та стимулюванні персоналу, формуванні високого рівня ділової етики, корпоративної культури підприємства.

Підприємство надавало своїм  працівникам можливості для навчання та підвищення свого професійного рівня. Вони брали участь у різних семінарах, конференціях тощо. Швидкому та якісному поширенню знань серед працівників  підприємства сприяла внутрішня  мережа комунікативного спілкування, яка забезпечувала доступ до єдиної інформаційної бази

За станом на 31.12.2011 кількість працівників підприємства збільшилася в порівнянні з 2010 роком у 1,8 рази та налічувала 1301 чол. (рис. 2.1).

 

 

 

                                                                                                   Рисунок 2.1

 

Рис. 2.1 Динаміка чисельності персоналу Миргородської філії ПрАТ «Харківське міжгалузеве підприємство промислового залізничного транспорту»

за 2009-2011 рр.

У 2011 році підприємство збільшило розмір Статутного капіталу у 2,5 рази за рахунок додаткових внесків. За станом на 31.12.2011 статутний капітал підприємства склав 126 080 тис. грн.

Активи підприємства за станом на 31.12.2011 склали 2462,9 млн. грн., за 2011 рік  вони зросли на 1476,8 млн. грн. Темп росту  активів за рік склав 149,8% проти 52% у 2010році.

Нараховані доходи за рік  зросли на 16,32 млн. грн. і склали 27,2 млн. грн. У структурі чистих активів  їх частка не змінилася та складає 1,1 %. У тому числі прострочені та сумнівні нараховані доходи за рік  збільшилися на 3,8 млн. грн. і склали 7,8 млн. грн., у структурі чистих активів  їх частка зменшилася з 0,4% до 0,3 %.

Вкладення в основні засоби та нематеріальні активи складають 125,3 млн. грн., за рік вони зросли на 54,6 млн. грн. Питома вага вкладень в основні  засоби та нематеріальні активи в чистих активах за рік зменшилася з 7,2 % до 5,1 %.

Кредити, отримані від Національною банку України та інших банків, склали 387,5 млн. грн., за рік вони зросли на 172,1 млн. грн. їх частка у зобов'язаннях склала 16,7 %.

Капітал балансовий за станом на 31.12.2011 склав 198,1 млн. грн., за рік він  збільшився на 103,4 млн. грн. Його частка в чистих пасивах склала 8,0 %.

Основним результативним показником діяльності підприємства є  його доходи та витрати.

Доходи - це збільшення економічних вигод протягом звітного періоду у формі припливу, або зростання активів або зменшення зобов'язань, що спричиняють збільшення капіталу і не є внесками акціонерів.

  Доходні надходження  за пасажирські перевезення у  місцевому і приміському сполученнях  і від вантажних перевезень  у місцевому сполученні повністю  зараховуються у дохід тих  залізниць, які здійснюють перевезення. 
Пасажирські перевезення, особливо приміські, мають статус соціально-необхідних і за законодавством України збитки від них повинні компенсуватися з місцевих бюджетів, але це виконується лише частково. Тому погашення збитків від пасажирських перевезень здійснюються за рахунок прибутку від вантажних перевезень, тому доходи від вантажних перевезень містять так звану компенсаційну частину. 
Доходні надходження за перевезення вантажів у прямому сполученні розподіляються між залізницями – учасницями перевезення: спочатку залізниці відправлення за початкові операції і залізниці призначення – за кінцеві, далі розподіляються доходи за доходними ставками, встановленими Укрзалізницею, пропорційно тонно-кілометрам, які виконала кожна залізниця.  
При розподілі доходів від пасажирських перевезень у прямому сполученні в першу чергу виділяють доходи від формування поїздів, які ідуть залізницям формування, решта доходів розподіляється між залізницями пропорційно виконаним кожною пасажиро-кілометрам. 
Отже, суму доходів залізниць складають: 
1)    доходи від перевезень, 
2)    місцеві доходи, 
3)    доходи від підсобно-допоміжної діяльності, 
4)    доходи від неосновної діяльності, 
5)    інші доходи.

 

Проведемо аналіз складу і  динаміки доходів Миргородської філії ПрАТ «Харківське міжгалузеве підприємство промислового залізничного транспорту» в табл. 2.2.

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблиця 2.2

Аналіз складу і структури  доходів Миргородської філії ПрАТ «Харківське міжгалузеве підприємство промислового залізничного транспорту» за 2009 – 2011 рр.

Показники	2009 р.		2010 р.		2011 р.		Відхилення (+,-)
	Тис. грн	%	Тис. грн	%	Тис. грн	%	Тис. грн	%
А	1	2	3	4	5	6	7	8
1. Доходи від перевезень	73239	77,9	111278	80,1	224614	82,0	113336	1,9
Доходи від пасажирських перевезень	14648	15,6	27820	20,0	47384	17,3	19564	-2,7
Доходи від формування поїздів	3662	3,9	2064	1,5	3144	1,1	1080	-0,4
Доходи від вантажних перевезень	21972	23,4	31158	22,4	56154	20,5	24996	-1,9
2. Місцеві доходи	14303	15,2	18942	13,6	31379	11,5	12437	-2,1
3. Доходи від підсобно-допоміжної  діяльності	5889	6,4	7788	5,6	14208	5,2	6420	-0,4
4. Інші доходи	90	0,1	13	0,01	-	-	-13	-0,01
Маневрова робота	90	0,1	13	0,01	-	-	-13	-0,01
Прийом та видача багажу	421	0,4	968	0,7	3627	1,3	2659	0,6
Супроводження та охорона поїздів	360	0,4	410	0,3	2176	0,8	1356	0,5
Зберігання та відпуск палива	61	0,06	558	0,4	1451	0,5	893	0,1
Всього	94042	100	138989	100	273828	100	134839	-

 

Аналізуючи дані таблиці 2.2 бачимо, що процентний дохід зріс на 11336 тис. грн., який в структурі  доходів займає 82,0.

Витрати – це зменшення  економічної вигоди у звітний  період у формі відпливу, або використання активів, виникнення заборгованості, що веде до зменшення власного капіталу і не є розподіленням між акціонерами. Якщо доходи збільшують суму капіталу, то витрати її зменшують.

Експлуатаційні витрати складаються з поточних витрат, які необхідні для виконання перевезень вантажів, пасажирів, багажу, пошти. Експлуатаційні витрати пов’язані із здійсненням основної діяльності (експлуатаційної роботи). 
Експлуатаційні витрати поділяються за елементами витрат: 
Елементи витрат – це однорідні види витрат на виробництво продукції – перевезення. 
Структура експлуатаційних витрат: 
1.  Витрати на заробітну плату – враховують витрати на оплату праці виробничого персоналу і тих працівників, які зайняті в експлуатаційній діяльності. 
2.  Відрахування на соціальні заходи – визначені обов’язкові відрахування на державне соціальне страхування, пенсійний фонд, державний фонд зайнятості, на медичне страхування. 
3.  Витрати на матеріали – враховують вартість купованих матеріалів, які будуть використовуватись в процесі виробництва на утримання та ремонт рухомого складу, постійних пристроїв, обладнання, будівель, споруд, вартість запасних частин, спеціальний одяг, малоцінні і швидкопсувні предмети та інше. 
4.  Витрати на паливо – визначають вартість придбаного палива всіх видів для тяги поїздів, опалення їх і будівель та на інші технологічні цілі. 
5.  Витрати на електроенергію враховують вартість придбаної електричної енергії на тягу поїздів, на освітлення, опалення, інші виробничі цілі. 
6.  Амортизація – витрати на повне відновлення основних фондів виходячи з їх балансової вартості і встановлених норм відрахувань. 
7.  Інші витрати – це витрати у спеціальні позабюджетні фонди, на обов’язкове страхування майна, платежі по кредитах, плата стороннім підприємствам за пожежну і сторожову охорону, оплата послуг зв’язку, обчислювальних центрів, створення резерву та інші витрати. 
Всі експлуатаційні витрати розраховуються за статтями. Кожній статті присвоюється номер і відповідний вимірник у відповідності з яким визначають витрати. 
Планування експлуатаційних витрат за елементами. 
Основні завдання планування експлуатаційних витрат – забезпечення виконання заданого обсягу перевезень необхідними витратами. Плануються експлуатаційні витрати по мережі, окремо по залізницях, дирекціях і лінійних підрозділах. План експлуатаційних витрат складається на основі плану перевезень, плану роботи рухомого складу, плану по праці та інших розділах економічного розвитку. 
Плануються експлуатаційні витрати за елементами витрат: витрати на заробітну плату, відрахування на соціальніні заходи, витрати на матеріали, витрати на паливо, витрати на електроенергію, амортизацію, інші витрати. 
Витрати на оплату праці плануються виходячи із ліміту чисельності персоналу по перевезеннях і середньомісячної заробітної плати.  
Чисельність працівників по перевезенням визначається: 
1.За обсягом робіт та нормами виробітку. 
2.За числом виробничих об’єктів і нормами витрат праці на один об’єкт. 
3.  За числом господарських одиниць і штатним розкладом. 
Середньомісячну заробітну плату визначають виходячи з форм і систем заробітної плати, премій та надбавок.

Зведені витрати наведені у табл. 2.3.

 

 

 

 

 

 

 

Таблиця 2.3

Аналіз складу і структури  витрат Миргородської філії ПрАТ «Харківське міжгалузеве підприємство промислового залізничного транспорту» за 2009 – 2011 рр.

 

Показники	2009 р.		2010 р.		2011 р.		Відхилення (+,-)
	Тис. грн.	%	Тис. грн.	%	Тис. грн.	%	Тис. грн.	%
А	1	2	3	4	5	6	7	8
1. Поточні витрати	46720	50,7	72454	53,5	133139	50,2	60685	-3,3
Перевезення пасажирів	11680	12,7	14492	10,7	29291	11,0	14799	0,3
Перевезення пошти	6074	6,6	8694	6,4	18640	7,0	9946	0,6
Перевезення багажу	14016	15,2	21736	16,0	21302	8,0	-434	-8,0
Перевезення вантажів	14950	16,2	23185	17,1	53256	20,1	30071	3,0
2.Експлутаційні витрати	-	-	-	-	-	-	-	-
Витрати на зарплату	35390	38,4	45882	33,9	96562	36,4	50680	2,5
Витрати на утримання персоналу	16475	17,9	21652	16,0	50012	18,9	28360	2,9
сплата податків та інших обов'язкових  платежів, крім податку на прибуток	-	-	-	-	-	-	-	-
витрати на утримання основних засобів  та нематеріальних активів	-	-	-	-	-	-	-	-
інші експлуатаційні та господарські витрати	-	-	-	-	-	-	-	-
витрати на телекомунікації	-	-	-	-	-	-	-	-
супутні небанківські операційні витрати	-	-	-	-	-	-	-	-
інші небанківські операційні витрати  за операціями з філіями та іншими установами банку	4575	5,0	7762	5,7	19126	7,2	11364	1,5
адміністративні витрати	14340	15,6	16468	12,2	27424	10,3	10956	-1,9
5. Відрахування в резерви	6632	7,2	12789	9,4	30711	11,6	17922	2,2
6. Непередбачені витрати	-	-	-	-	-	-	-	-
7. Податок на прибуток	1890	2,1	2314	1,7	4783	1,8	2469	0,1
Всього	92147	100	135453	100	265195	100	129742	-