Внедрение информационной системы бюджетирования Oracle financial Analyzer в компании Procter and Gamble Россия

Виды функций по положениям и другим нормативным  
материалам

Фактически  
выполняемые функции

Состав процедур (операций) по функциям

Основные  
документы

Исполнители

1

2

3

4

5

Подготовка бюджета

Сбор информации

Определение на основе информации целевых показателей,

Сбор и передача информации другому исполнителю

1) Сбор необходимой информации

2) Анализ данных

3) Прогноз показателя продаж

4) Расчет целевых показателей бюджета

Регламент бюджетного планирования

Менеджер  по продажам

Менеджер по исследованию рынка

Менеджер  по продажам

Согласование

Обсуждение реальности достижения показателей

Обсуждение с руководством соответствия бюджета принятой стратегии

1. Обсуждение бюджета с другими подразделениями

Регламент бюджетного планирования

Начальник отдела бизнеса заказчика

2. Обсуждение бюджета  с руководством

Регламент бюджетного планирования

Начальник отдела бизнеса заказчика

Утверждение

Подпись начальника отдела

Подпись директора компании

1) утверждение бюджета начальником отдела бизнеса заказчика

2) Утверждение бюджета финансовым директором

3) Утверждение бюджета директором компании в России

Регламент бюджетного планирования

Начальник отдела бизнеса заказчика

Финансовый директор

Директор компании в России

Выявление  отклонений  факта от плана и их причин

Выявление отклонений плана от факта

Выявление причин отклонений

Пересмотр показателей бюджета

1) Сопоставление фактических и плановых показателей

2) Выявление степени отклонений  фактических показателей от плановых показателей

3)  Выявление факторов, которые могли повлиять на отклонение

4) Принятие решение о пересмотре  показателей бюджета ( если требуется)

Регламент текущей корректировки  бюджетов

Менеджер  по продажам

Менеджер по исследованию рынка

Менеджер по исследованию рынка

Начальник отдела бизнеса заказчика

Перечень операций

                        Исполнители

Трудоемкость, чел-дней

Периодичность выполнения процедуры ( раз в месяц)

Использование технических средств

Менеджер по продажам

Менеджер по исследованию рынка

Начальник отдела бизнеса заказчика

Финансовый директор

Начальник отдела закупок

Директор завода

Директор компании в России

До внедрения новой информационной технологии (в чел-днях)

После внедрения новой информационной технологии ( в чел-днях)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

7

3

1 раз в год

ПК, интернет

Анализ данных

4

2

1 раз в год

ПК

Прогноз продаж

2

1

1 раз в год

ПК

Расчет целевых показателей бюджета

2

1

1 раз в год

ПК

Согласование бюджета с производственной функцией

2

2

1 раз в год

-

Согласование бюджета с отделом закупок

2

2

1 раз в год

-

2

         2

1 раз в год

-

Согласование с директором компании

2

2

1 раз в год

               -

Утверждение бюджета начальником отдела бизнеса заказчика

1

1

1 раз в год

-

Утверждение бюджета финансовым директором

1

1

1 раз в год

               -

Утверждение бюджета директором компании в России

1

1

1 раз в год

-

  Перечень процедур

                        Исполнители

Трудоемкость, чел-дней

Периодичность выполнения процедуры  ( раз в год)

Использование технических  средств

Директор завода

Начальник отдела закупок

До внедрения новой  информационной технологии (в чел-днях)

После внедрения новой  информационной технологии ( в чел-днях)

Начальник отдела бизнеса  заказчика

Финансовый директор

1

3

4

9

10

11

12

Бюджет продаж

26

18

1

ПК, интернет

Бюджет доходов от основной деятельности

20

15

1

ПК, интернет

Бюджет  поступлений денежных средств от основной деятельности

17

14

1

ПК, интернет

Бюджет производства

25

20

1

ПК, интернет

Бюджет прямых производственных расходов

23

18

1

ПК, интернет

Бюджет накладных расходов по основной деятельности

20

15

1

ПК, интернет

Бюджет потребностей в  сырье, материалах и т.д.

19

16

1

ПК, интернет

Бюджет закупок сырья, материалов и т.д.

20

16

1

ПК, интернет

Бюджет остатков готовой  продукции

10

1

ПК, интернет

7

Бюджет остатков сырья, материалов и т.д.

15

11

1

   ПК, интернет

Бюджет выплат денежных средств  по основной деятельности

20

15

1

ПК, интернет

Натурально-стоимостной бюджет

15

5

5

ПК, интернет

Бюджет доходов и расходов

18

7

7

ПК, интернет

Бюджет движения денежных средств

15

5

5

ПК, интернет

  Перечень операций

                        Исполнители

Трудоемкость, чел-дней

Периодичность выполнения процедуры  ( раз в год)

Использование технических средств

Менеджер по исследованию рынка

Начальник отдела бизнеса заказчика

До внедрения новой информационной технологии (в чел-днях)

После внедрения новой информационной технологии ( в чел-днях)

Менеджер по продажам

1

2

3

4

9

10

11

12

Сопоставление фактических и плановых показателей

3

2

4

ПК, интернет

2

1

4

ПК, интернет

Выявление факторов, которые могли повлиять на отклонение

5

3

4

ПК, интернет

 Принятие решение о пересмотре показателей бюджета ( если требуется)

2

2

4

-

№ п.п.

Операция

Затраты , часов

1

2

3

1.

Сбор информации для прогноза объема продаж и анализа рынка

250

2.

Анализ данных

180

3.

Прогноз продаж

160

4.

Формирование целевых показателей  бюджета

360

5.

Сопоставление фактических и плановых показателей

30

6.

Выявление степени отклонений фактических  значений от плановых значений

50

7.

Выявление факторов, которые могли  повлиять на отклонение

100

8

Корректировка бюджета продаж

10

ИТОГО:

1140