Бизнес-план ООО "Расходные материалы"

На основе проведенных маркетинговых исследований можно сказать, что персональные компьютеры являются товаром с эластичным спросом. На основе этой информации строится график спроса и предложения, (рисунок 1).

 

 

21000

 

 

 

Рисунок 1 –  График спроса и предложения

 

5 ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

Фирма будет размещаться на арендуемой в городе территории, которая включает в себя цех для приготовления пива, склад, здание для руководителей и место для гаражей - общей площадью 4000 м². Предприятие использует свою производственную мощь.

Все необходимое оборудование, сырье и материалы будут закупаться у надежных поставщиков. Уже подписан договор с аграрными хозяйствами  на поставку необходимого сырья. Выбор  данных поставщиков связан с тем, что у них высокое качество и более низкая цена.

5.1 Расчет объёма производства

Для проведения экономических расчетов используют число рабочих дней, и  эффективный фонд рабочего времени на планируемый год, расчеты представлены в табличной форме (таблица 2)[2].

Таблица 2 - Баланс рабочего времени одного рабочего в год

Показатель	Единица измерения	Количество
Календарный фонд времени	день	365
Нерабочие дни в т. ч.	»	119
выходные	»	104
праздничные		15
Номинальный фонд времени в т. ч.	день	246
трудовой отпуск	»	24
ученический отпуск	»	-
по болезни	»	8
Эффективный фонд времени	»	215
Продолжительность рабочего дня	час	10
Внутрисменные недоработки	»	-
Эффективная продолжительность рабочего дня	»	10
Действительный фонд времени	»	1505

 

Расчет объема производства в натуральном  выражении производят в табличной  форме (таблица 3).

Таблица 3 - Расчет объема производства

Наименование изделия	Численность рабочих в смену	Трудоемкость изделия, час	Выпуск изделий в смену, кол.	Число смен	Число рабочих дней в году	Выпуск изделий в год, кол.	Трудоемкость годового выпуска, час
Компьютер	9	2	180	1	246	44280	797040

 

Расчет объема производства товарной продукции (ТП) в денежном выражении  также выполняется в табличной  форме, отпускная цена изделий принимается  из расчета маркетинговых исследований (таблица 4).

Таблица 4 - Расчет объема товарной продукции

Наименование изделия	Отпускная цена	Выпуск изделий в год, кол	Объем ТП
Компьютер	21000	44280	929880000

В рублях

5.2 Расчет  численности работающих

Необходимо  рассчитать  численность основных производственных рабочих (ПР), вспомогательных рабочих (ВР), руководителей, специалистов и служащих.

Численность производственных рабочих рассчитывается с учётом трудоёмкости годового выпуска  и действительного фонда времени  по формуле:

                                                Nпр=Тр/Фд ,                                           (1)

где Nпр – число производственных рабочих;

 Тр   – трудозатраты на программу, час;

 Фд  – действительный фонд времени, час.

Nпр=910000/1505=605 человек

Численность вспомогательных рабочих  рассчитывают по формуле (условно 20% от списочного состава производственных рабочих)

                                             Nвр=Nпр * 0.2,                                              (2)

где Nвр – численность вспомогательных рабочих, чел;

Nпр – списочный состав производственных рабочих, чел;

Nвр=605 * 0,2 = 121 человек

Численность руководителей, специалистов, служащих планируется на основании штатного расписания (таблица 5).

 Таблица 5 – Численность руководителей, специалистов, служащих

Должность	Численность работников в одну смену
Директор	1
Коммерческий директор	1
Гл.бухгалтер	1
Экономист	2
мастер	3
рабочий	15
Итого	23

 

5.3 Расчёт  фонда оплаты труда

Результаты расчета прямого фонда оплаты труда (ФОТ) основных производственных рабочих (ПР) приводится в таблице 6. Размер премирования по всем категориям работающих на предприятии определяется на основании положений о премировании, используемых на предприятии.

Таблица 6 — Расчет прямого ФОТ ПР

В рублях

Наименование изделия	Выпуск продукции в год кол.	Расценка за изделие	Прямой фонд оплаты	Премия		Годовой фонд оплаты
				%	сумма
Компьютер	44280	20	450000	10	35000	385000

Результаты расчета прямого фонда оплаты труда вспомогательных рабочих (ВР) приводятся в таблице 7. Часовые тарифные ставки вспомогательных рабочих принимаются по данным предприятия[3].

Таблица 7 — Расчет прямого ФОТ ВР

В рублях

Профессия	Разряд	Часовая тарифная ставка	Эффективный фонд рабочего времени в год	Прямой фонд оплаты	Премия		Годовой фонд оплаты
					%	сумма
Оператор	3	18	1505	24358	10	2435	26793
Технолог	1	17	1505	25585	6	1535	27120
Электрик	4	16	1505	22364	10	2236	25525
Уборщица	1	10	1505	12251	7	857	13108
Охранник	1	15	1505	22575	6	1354	23929
Итого	-	-	-	-	-	-	116475

 

Должностные оклады устанавливают исходя из действующего на предприятии штатного расписания. Результаты расчета фонда оплаты труда приводятся в таблице 8.

Таблица 8 — Расчет ФОТ руководителей, специалистов, служащих

В рублях

Перечень должностей	Численность персонала	Месячный должностной оклад	Премия		Годовой фонд оплаты
			%	сумма
Директор	1	19500	15	2925	224400
Коммерческий директор	1	16700	10	1670	198000
Гл. Бухгалтер	1	13600	8	1400	184800
Экономист	1	10000	10	1088	132000
Итого	-	-	-	-	827000

 

План  по труду оформляется в виде таблицы (таблица 9)

Таблица 9 - Сводный план по труду

Трудоемкость годового выпуска	час	797040
Численность персонала предприятия, в т.ч.	-	23
производственных рабочих	-	10
вспомогательных рабочих	-	9
руководителей, специалистов, служащих	-	4
Фонд оплаты труда, в т.ч.	руб	1332941
производственных рабочих	»	385000
вспомогательных рабочих	»	120941
руководителей, специалистов, служащих	»	827000
Выработка продукции, в т.ч.	кг	910000
на одного рабочего	»	91000
на одного работающего	»	37917
Среднемесячная заработная плата	руб	4628
одного рабочего	»	7050

Наименование показателя

Единица измерения

Величина показателя

 

 

6 ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА

При разработке плана необходимо соблюдать определенные принципы, которые позволяют обеспечить разработку реальных планов и возможность их корректировки.

6.1 Материальные затраты

Составление плана начинается с расшифровки материальных затрат на изделие (таблица 10). Перечень используемого сырья и материалов, нормы расхода, оптовые цены принимают по данным предприятия[4].

Таблица 10 - Материально-техническое обеспечение 

В рублях

Наименование сырья и материала	Единица измерения	Норма расхода	Оптовая цена	Сумма на годовую программу
Системный блок	1	11000	14000	154000000
Монитор	1	4000	6300	25200000
Клавиатура	1	400	750	300000
Компьютерная мышь	1	340	450	153000
Итого	-	15740	21000	179653000

2. Планирование себестоимости

6.2.1  Расчет амортизационных отчислений

Результаты определения  стоимости аренды помещений приводятся в таблице 11.

Таблица 11 - Расчет аренды помещения

 В рублях

Наименование помещения	Сумма оплаты в месяц	Сумма оплаты за год
Отдел для изготовления деталей компьютера, склад, здание для руководителей и место для гаражей	27000	324000

 

В таблице 12 приведены  результаты определения стоимости  основных фондов (ОФ) и амортизационных  отчислений, которая рассчитывается с учетом норм амортизации и балансовой стоимости основных фондов по формуле: