Определение ресурсного обеспечения строительства объекта и планирования затрат

Расчет величины совокупных денежных  активов (ДА) производится по формуле:

                                    ДА =ПЧДА + ИЧДА   ,                                                           (2.15)

    где: ПЧДА – переменная часть совокупной величины денежных активов;

            ИЧДА – изменяющаяся часть совокупной величины денежных активов.

      Первое слагаемое формулы, определяется как максимальное значение из двух величин – компенсационного и страхового остатка и задаёт тот критический уровень, ниже которого сумма денежных средств на счёте не должна опускаться; второе слагаемое – варьирующая часть эффективного спроса должно соответствовать сумме активов, направляемых на обеспечение текущей производственно коммерческой деятельности и возможных краткосрочных инвестиций [20, c.81].

Рисунок 2.1 - Изменение совокупного спроса на денежные средства

      Механизм функционирования данной модели основан на том, что при достижении максимального значения величины денежного остатка, т.е. потолка  заданного коридора  (в периоде )  целесообразно часть денежных активов (до величины среднего остатка) перевести на краткосрочный банковский депозит или обратить в депозитные сертификаты (с учетом краткосрочных прогнозируемых платежей), а при достижении минимального значения (в период ) снять часть средств с банковского депозита и перевести их на расчетный счет строительного предприятия (до суммы среднего остатка). В этом случае, объем совокупных денежных активов будет колебаться вокруг средней величины, что приведет к оптимизации денежных средств и обеспечит ликвидность предприятия с учетом поступлений и платежей по договорам.

Анализ изменения остатков денежных средств показал, что средняя минимальная величина постоянной части совокупной величины денежных активов для предприятий регионального строительного комплекса составляет в среднем около 1,4%. Однако наши исследования показывают, что средняя минимальная величина постоянной части совокупной величины денежных активов должна составлять 10-15% от объема выручки реализованной строительной продукции. Именно эта величина активов и обеспечит необходимый без рисковый  уровень краткосрочной ликвидности и желаемое экономическое равновесие хозяйствующих систем регионального строительного комплекса [11, c.77].

     Исходя из вышеизложенных методологических предпосылок, можно дать новую дефиницию экономической устойчивости, определяющая экономическое равновесие строительной организации: это такое состояние финансовых активов, при котором минимальный объем денежных средств необходимый предприятию в конкретный период времени не должен быть меньше 10-15% объема выручки от реализованной строительной продукции.

      Расширительное определение экономического равновесия позволяет конкретизировать оптимизационные проблемы и разработать систему  управления предприятием с позиции обеспечения устойчивого экономического роста при сбалансированном движении денежных потоков.

Основой экономического роста предприятия является обеспечение эффективности использования факторов производства в операционной, инвестиционной и финансовой деятельности, их внутренней равновесной динамики изменений и сбалансированности между собой. Поэтому схема движения денежных потоков по основным видам деятельности предприятий регионального строительного комплекса (рис. 2.2), позволяющая:

- разработать необходимые мероприятия для синхронизации движения денежных активов по основным видам деятельности;

- определить приоритетные направления расходования денежных средств;

- осуществлять прогнозные расчеты поступления денежных активов;

- сформировать баланс денежных доходов и расходов.

Сбалансированность денежных потоков воздействует на уровень финансовой устойчивости предприятий строительного комплекса, но не определяет ее полностью, в связи, с чем финансовая  устойчивость была рассмотрена с позиции обеспечения экономического равновесия для условий изменяющейся внешней экономической среды [18, c.91].

Принципиальная модель экономического равновесия может быть представлена в следующем виде:

ГОСФР  =  ПОСФР,                                                                                    (2.16)

где ГОСФР – генерируемый объем собственных финансовых ресурсов за расчетный период;

      ПОСФР  -потребляемый объем собственных ресурсов.

Исходя из того, что возможности генерирования и потребления финансовых ресурсов предприятиями строительного комплекса могут быть различным (в зависимости от объемов выполняемых работ, функционирования в определенном сегменте строительного рынка, мощности организации и т.д.) варианты возможных моделей экономического равновесия могут быть различными,  и могут быть представлены следующей схемой (рис. 2.3). 

                    Из схемы видно, что если  ГОСФР  > ПОСФР, то предприятие находится в зоне повышенной экономической устойчивости (поля 2,3,6). Если ГОСФР  <  ПОСФР, то в зоне пониженной экономической устойчивости (поля 4, 7, 8) и предприятие обладает экономической устойчивостью (поля 1, 5, 9), т.е. в этом случае экономическое развитие предприятия обеспечивается на принципах самофинансирования.

Для различных типов экономической устойчивости, необходимы различные подходы к разработке политики финансирования оборотных активов предприятия. Для случаев избыточной экономической устойчивости, в основе оперативного финансового управления должна лежать политика поддержания существующей структуры и оправдывающая в данный момент времени политика эффективного вложения свободных денежных средств. В случае нормальной экономической устойчивости политика финансирования должна быть направлена на оптимизацию источников и условий привлечения внешних ресурсов.

Линия экономического

равновесия

Рисунок 2.3 - Схема возможных вариантов моделирования экономического равновесия предприятия в долгосрочной перспективе

На базе  нормальной экономической устойчивости, предприятие может полноценно развиваться, реализовывать стратегии экономического роста и поддерживать состояние общего экономического равновесия. Если предприятие является неустойчивым, сохранение такой структуры достаточно быстро может привести предприятие к банкротству.   Управление циклом такого типа требует разработки дополнительной системы мер по преобразованию его структуры за счет оптимизации ассортиментной и ценовой политики на рынках закупки строительных материалов, сбыта готовой строительной продукции, проведения эффективной политики управления запасами,  дебиторской задолженностью, использованием факторинга, форфейтинга, вексельного учета и т.д.

3. Определение ресурсного обеспечения строительства жилого дома

3.1. Общая характеристика организации и объекта строительства

3.1.1. Характеристика организации

Общество с ограниченной ответственностью «ТехСтрой» работает на рынке строительных услуг России с 1990 года.

Имеются лицензии на выполнение функций заказчика-застройщика, проектные, общестроительные, электромонтажные и сантехнические работы. Специалисты фирмы имеют большой опыт генподрядных работ со сдачей объектов под ключ.

Цель деятельности общества ориентирована на:

– выработку градостроительных концепций застройки и реконструкции территорий города и области на основе анализа социально-экономических, экологических и политических приоритетов для последующей разработки архитектурно-планировочных и объемно-пространственных решений, их освоения методом системного комплексного подхода к проектированию, использование современных строительных технологий и новейшего инженерного оборудования для создания комфортной городской среды;

– реализацию градостроительных государственных и коммерческих программ по строительству жилья, солкультбыта и промышленному строительству посредством выполнения проектно-строительных услуг, способных конкурировать на мировом рынке;

– развитие оптового рынка промышленных и продовольственных товаров, организацию современного строительного производства на основе инвестиционных проектов, учитывающих государственные и частные интересы предприятий различной формы собственности и получение на основе прибыли общества.

Общество осуществляет следующие виды деятельности:

– проектирование и строительство градообразующих комплексов, жилья, объектов социального, административного, культурно-бытового и производственного назначения, дорог, инженерных коммуникаций;

– привлечение долевых средств юридических и физических лиц для инвестирования в целевое капитальное строительство, а также с использованием в обороте предприятия по договору;

– разработка и реализация инвестиционных проектов по заказам Заказчика и собственным инвестиционным программам, включая привлечение средств иностранных инвесторов; производство строительных материалов, изделий и конструкций, продукции производственно-технического назначения, товаров народного потребления;

– риэлтерская деятельность, оценка, приобретение и реализация недвижимости; внешнеэкономическая деятельность;

– продвижение на международный рынок товаров, инжиниринговых и проектно-строительных услуг общества;             

– организация поставок проектно-строительных технологий, инженерного оборудования, строительных материалов и товаров народного потребления для комплектации строящихся объектов и оптовой торговле на основе проведения маркетинговых исследований зарубежного рынка;

– услуги населению и предприятиям по выполнению работ землеройной и грузоподъемной техникой и другими строительными машинами и механизмами;

– услуги предприятиям и населению по автотранспортным грузовым и пассажирским перевозкам отечественным и международным;

– услуги населению по трудоустройству, бытовому обслуживанию, организации отдыха и досуга;

– организация гостиничных и кемпинговых услуг;

– оказание услуг предприятиям по охранно-сыскной деятельности; посредническая и консультативно-внедренческая деятельность;

– оптовая торговля;

– розничная торговля;

– производство, переработка и реализация сельскохозяйственной продукции;

– оказание коммунальных услуг, эксплуатация построенного жилья и объектов инфраструктуры;

– другие виды предпринимательской деятельности, соответствующие целям и задачам общества и не противоречащие действующему законодательству.

ООО «ТехСтрой» имеет государственную лицензию на осуществление строительной деятельности.

Уставный капитал общества составляет 10 000 (Десять тысяч) рублей.

Основные технико-экономические показатели производственной деятельности ООО «ТехСтрой» за период 2007 - 2009 гг., представлены в таблице 3.1. Проведем их анализ, принимая за базисный 2007 г.