Бизнес-планирование

     Объём продаж определяется различными методами:

     С учётом ёмкости рынка и доли потребительского общества или предприятия в общем  объёме продаж товаров

     С учётом денежных доходов населения

     Исходя  из задачи получения определённой прибыли

     Исходя  из суммы оборотных средств

     С учётом предложения товаров

     Исходя  из возможного объёма продаж отдельных  групп товаров

     В данной работе я останавливаюсь на двух методах:

     1 метод – с учётом ёмкости  рынка и доли предприятия в  общем объёме продаж товаров

       В прошлом году доля предприятия на рынке составляла:    

     

     С учётом прогнозируемого роста доли товарооборота на рынке предполагается, что она составит (только за счёт рекламы):

     А план =  А прош.год + DА = 26,6% + 10% = 36,6%

     Исходя  из этого, плановый товарооборот составит 36,6% от ёмкости рынка:

     Т общ.план = 36,6% х Т общ.региона = 36,6% х 200 020,7 = 73 207,6 тыс.руб.

     Этот  метод будет корректен при  условии сохранения в текущем  году общей ёмкости рынка на уровне предыдущего года, однако согласно прогнозам в следующем году покупательная способность населения увеличится на 5-10% (без учёта инфляции).

     2 метод – исходя из задачи  получения определённой прибыли

     Планируется прибыль в сумме 3 000 000 руб.

     Этот  метод расчёта основан на делении  издержек обращения на условно- постоянные и переменные затраты.

     Условно – постоянные – это те затраты  общая сумма которых не зависит  от количества произведенной/проданной  продукции (накладные расходы: плата  за аренду помещений, заработная плата  аппарата управления, плата за пользование кредитами банка).

     Переменные  – это те затраты, общая сумма  которых зависит от количества выпускаемой  продукции (затраты на материал, заработная плата наёмных рабочих).

     По  данным прошлого года на предприятии  сложился уровень валового дохода 19,90%, в том числе уровень переменных расходов 7,88%. Значит уровень валового дохода для покрытия расходов и формирования прибыли равен:

     У¢вд = Увд – Уперем. = 19,90% –  7,88% = 12,02%

     Таким образом, уровень постоянных издержек обращения равен 12,02%(или исходя из опыта прошедшего года с учётом возросших коммунальных платежей  6 395 295 руб.). Для того чтобы покрыть эти издержки, необходим минимальный товарооборот в сумме:

      При этом минимальном товарообороте  будут возмещены все издержки обращения, но не будет ни копейки прибыли, т.е. рентабельность (Р) будет равна 0,00 %.

     Для того чтобы получить планируемую  прибыль в сумме 3 000 000 руб. необходим  товарооборот:

         

     На  основании выполненных расчётов заполню таблицу 5.6.2.

     Табл. 5.6.2 – Продажа товаров населению на планируемый год по предприятию «Галант»

 

     То  есть основная ставка делается не на ожидание повышения покупательской способности  населения (хотя согласно прогнозам  Правительства РФ таковое ожидается – поэтому мы рассматриваем более оптимистичный вариант), а на привлечение дополнительных клиентов путём перетягивания их от конкурентов и с открытых рынков (которые согласно постановления правительства Москвы подлежат закрытию в текущем году) более привлекательным сервисом и соотношением цена/качество. Увеличение товарооборота на одного жителя связано только с ожидаемой инфляцией (12%). 

     Табл. 5.6.3 – Индексы сезонности                                                             

 

     5.7. Организационный план

     В этом разделе рассматривается характеристика организационной структуры предприятия (персонал, система управления предприятием, кадровая политика).

     Рассматриваемый магазин «Галант»- частное предприятие. Управление ООО «Галант» осуществляет директор.

     В состав основных  функциональных обязанностей директора входят:

• организация работ и взаимодействие производственных структур предприятия;
• обеспечение выполнения перспективных и текущих планов;
• обеспечение прибыльной работы предприятия согласно разработанным им программам развития предприятия;
• обеспечение соблюдения трудового законодательства, норм и правил по условиям труда и охране труда работников.

     Юридическое оформление предприятия предусматривает  регистрацию его устава в Государственных органах, получение лицензии в случае необходимости, на те виды деятельности, которыми занимается предприятие, соблюдение действующего законодательства о найме на работу, если применяется труд других лиц, а также инструкций и соответствующих требований к качеству товара.

     В магазине «Галант»  работают директор, гл.бухгалтер, зав.секции, продавец-консультант  – 4 чел., продавец – кассир, водитель–экспедитор–грузчик.

     Табл. 5.7.1.

 

     Годовой фонд оплаты труда (ФОТ) составляет: месячный ФОТ * 12 месяцев + премия год.=(17 500+10 637+8 642 +7 980+7 980+6 646+5 600) х 12 + 64 985 = 844 805.

     Табл. 5.7.2 – Расчёты отчислений на соц.нужды и во внебюджетные фонды

                             

      

                        

 

Организационная структура ООО «Галант» 

     

 
 
 

     5.8. Финансовый план

     В данном разделе бизнес – плана  рассматривается вопрос финансового  обеспечения деятельности предприятия  и использование имеющихся денежных средств. 

     5.8.1. Расчёт валового дохода от  реализации товаров

     Основным  источником валового дохода являются торговые надбавки. Расчёт торговых надбавок проводится двумя методами :

• методом технико-экономических расчётов;
• методом экстраполяции.

     Расчёт  валового дохода методом технико-экономических  расчётов проводится в следующем  порядке:

     1.  Определяется % торговой надбавки  на розничную цену товара

     2.  Устанавливается сумма валового  дохода

     Процент торговой надбавки определяется:

     

              

       

                

     где,

     Н.р.ц. – надбавка на розничную цену.