Планирование бюджета предприятия

 

      Производственная  программа подразделения - в денежном выражении составит 317903 тыс.руб.

      Бюджет  производства работ подразделения  составляется с разбивкой по месяцам  с целью дальнейшего его использования для формирования финансовых бюджетов Компании БАШНЕФТЬ в целом (табл. 2.2). 

 

      

      Таблица 2.2

      Бюджет  производства работ подразделения  - с разбивкой по месяцам

 

      

      Более наглядно динамика выручки от выполнения работ подразделением представлена на рис. 2.1.  
 

 

Рис. 2.1. Бюджет производства работ в денежном выражении в динамике 

      В течение года объемы работ предприятия  будут увеличиваться, но на динамику выручки от выполнения работ влиянием сезонный фактор – в зимнее время объемы работ по бурению несколько снижаются, напротив, в летнее время наблюдается некоторый рост выручки от выполнения работ. сложившуюся динамику выручки необходимо учитывать при составлении сводного бюджета. 

      2.2. Определение ресурсоемкости выполнения  производственного плана 

     Для выполнения планового задания по бурению и измерению в процессе бурения подразделение должно определить величины плановых потребностей по всем видам используемых ресурсов.

       Количество  необходимого оборудования рассчитывается по формуле: 

        ,   (2.1)

где  К_об – количество оборудования;

М_о – производственная мощность группы технологического оборудования;

Т_изд – трудоемкость единицы работ;

Ф_э – эффективный фонд времени работы одной единицы оборудования, час. 

       Результаты  расчета потребности подразделения  в буровом и измерительном  оборудовании, а также оборудовании для ремонта представлены в табл. 2.3. 

       Таблица 2.3

Потребности в оборудовании подразделения -

 

       В плановом периоде для реализации объемов работ по бурению и  измерению потребуется 4360 ед. бурового оборудования, 79 ед. измерительного оборудования и 35 ед. оборудования для ремонта.

       Результаты  расчета среднегодовой стоимости основных фондов подразделения представлены в табл. 2.4. 

       Таблица 2.4

Среднегодовая стоимость основных фондов

подразделения «Бурение и измерение в процессе бурения», тыс. руб.

 

       Среднегодовая стоимость основных фондов подразделения  в плановом периоде составит 157357 тыс. руб.

       Необходимо  также определить потребность в  материальных и трудовых ресурсах для  выполнения производственной программы.

       Расчет  потребности в материалах представлен  в приложении 1 табл. П.1.1.

       Потребность предприятия в рабочих рассчитывается исходя из трудоемкости производственной программы и фонда рабочего времени  одного работника. Эффективный фонд рабочего времени одного рабочего подразделения - в плановом периоде составит 1669,57 час. Число рабочих дней в году составит 84,2% от номинального фонда рабочего времени. Результаты расчета численности работников представлены в табл. 2.5. 
 
 

       Таблица 2.5

Потребность в персонале для выполнения

производственной  программы подразделения «Бурение и измерение в процессе бурения»

 

       Общая численность персонала подразделения - в плановом периоде составит 52 чел., в том числе 12 чел. ИТР, 28 чел. основных производственных рабочих, 12 чел. вспомогательных рабочих.

      Рассчитанная  ресурсоемкость производственной программы позволит определить бюджеты затрат и сформировать бюджет прибылей и убытков подразделения в плановом периоде. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

3. Формирование планового  бюджета подразделения 

      3.1.    Расчет операционного бюджета затрат 

      Бюджет  прямых затрат на материалы составляется исходя их норм расхода материалов, цен на них и бюджета производства работ (приложение 1 табл. П.1.1). Бюджет прямых затрат на материалы представлен в табл. 3.1. Затраты на материалы составят 234198,7 тыс.руб.

      Бюджет  прямых затрат на оплату труда рассчитывается исходя из плановой потребности в основных рабочих, фонда рабочего времени, тарифных ставок, тарифных коэффициентов, коэффициентов премии, дополнительной заработной платы и районного коэффициента. Одновременно с бюджетом прямых затрат на оплату труда рассчитывают отчисления на социальные нужды.

      Расчет  фонда рабочего времени одного рабочего основного производства представлен  в табл. 3.2. 

      Таблица 3.2

Фонд  рабочего времени одного рабочего

 на  плановый период