24 Февраля 2013, контрольная работа
Многие государственные органы (например, Министерство финансов Республики Беларусь и Белстат) рассчитывают показатель налоговой нагрузки на макроуровне, т.е. насколько велико налоговое бремя на экономику страны. В данном случае рассчитывается отношение реально выплаченных обязательных платежей в пользу государства и ВВП страны. Считается, что для эффективного функционирования экономики он не должен превышать 30-50%.
Применительно к отдельному хозяйствующему субъекту (налогоплательщику) налоговая нагрузка – это комплексная характеристика, которая включает: количество налогов и других обязательных платежей; структуру налогов; механизм взимания налогов; показатель налоговой нагрузки на предприятие.
27 Февраля 2013, контрольная работа
ЗАДАЧА № 1
Исходя из следующих данных, рассчитайте сумму налога на добавленную стоимость к уплате в бюджет. Учетная политика для целей налогообложения для НДС определяется «по оплате».
объем услуг 275 тыс. руб., в том числе НДС 18%. Оплачено 118 тыс. руб.
получены проценты по вкладу на депозитном счете 100 тыс. руб. – начисленные проценты по вкладу не являются реализацией, следовательно, не облагаются НДС.
27 Февраля 2013, контрольная работа
1. Учёт налогооблагаемых показателей по НДС и акцизам.
2. Учетная политика ОАО «Сибгазнефть» .
03 Марта 2013, контрольная работа
Организация занимается производством мебели. В 1 квартале отгружено 200 комплектов по цене 36 тыс. руб. (без НДС) за комплект, из которых оплачено 100 комплектов. Получены авансы в счет предстоящих поставок мебели – 500 тыс. руб. За аренду помещения уплачено 70 тыс. руб. (в том числе НДС), а также организация реализовала купленные ранее ценные бумаги на сумму 100 тыс. руб. Коммерческой организации на осуществление уставной деятельности передано безвозмездно имущество на сумму 12 тыс. руб. (рыночная стоимость 15 тыс. руб.). Организация получила от поставщиков и оприходовала сырье на сумму 118 тыс. руб. (в том числе НДС). Кроме того, акцептованы счета за коммунальные услуги на сумму 59 тыс. руб. (в том числе НДС), а также организации предъявлены штрафные санкции за несвоевременную поставку товаров в размере 5 тыс. руб., которые ею не признаны.
Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет. Оформить бухгалтерские проводки по начислению, возмещению и перечислению налога в бюджет. Указать срок уплаты и сдачи декларации.
14 Мая 2013, контрольная работа
1.Общая характеристика налогов и налоговой системы Российской Федерации.
Действующая в Российской Федерации налоговая система характеризуется многообразием взимаемых налогов и сборов. В настоящее время их перечень содержится в продолжающих действовать ст. 19—21 Закона об основах налоговой системы. При этом согласно п. 2 ст. 18 Закона органы государственной власти всех уровней не вправе вводить дополнительные налоги и обязательные отчисления, не предусмотренные законодательством, равно как и повышать ставки установленных налогов и налоговых платежей.
04 Ноября 2011, контрольная работа
В Российской налоговой системе налог на прибыль предприятий и организаций занимает важное место. Он служит инструментом перераспределения национального дохода и является одним из главных доходных источников федерального бюджета, а также региональных и местных бюджетов.
Платильщики налога.
Налогоплательщиками налога на прибыль организаций (далее в настоящей главе - налогоплательщики) признаются:
(в ред. Федерального закона от 01.12.2007 N 310-ФЗ)
российские организации;
19 Декабря 2011, контрольная работа
Система налогов и сборов РФ, введенная в действие с 1 января 1992 г., изначально стремилась быть адаптированной к новому федеративному устройству страны. Эта система строилась именно по федеративному принципу, воспроизводя новое бюджетное устройство страны.
18 Января 2012, контрольная работа
Условие: Табачная фабрика реализовала 5000 пачек сигарет с фильтром с максимальной розничной ценой 1 пачки в размере 30 рублей.
Задание: определить сумму акциза, подлежащую уплате табачной фабрикой.
22 Апреля 2012, контрольная работа
1.Налоговый кодекс не рассматривает в качестве льгот
Освобождение от налога
Уменьшение размера налогового платежа
Перенос установленного срока уплаты налога на более поздний срок
02 Февраля 2013, контрольная работа
Условие:
В 2009 году компания имела убыток 500000 руб., в 2010 году – прибыль 170000 руб., в 2011 году – прибыль 350000 руб. Определить налог на прибыль в 2009-2011 годах.
Решение:
Расчеты организации с бюджетом по налогу на прибыль осуществляются в соответствии с главой 25 Налогового кодекса РФ, согласно которой объектом налогообложения по данному налогу признается прибыль, полученная налогоплательщиком, а налоговая ставка устанавливается в размере 20 процентов.
31 Марта 2013, контрольная работа
1. Дать характеристику акцизам по видам и признакам. Результаты представить в следующей таблице.
2.Разработать схему «Ответственность за нарушения налогового законодательства» по предложенной схеме
28 Октября 2011, контрольная работа
Налоги являются необходимым звеном экономических отношений
в обществе с момента возникновения государства. Развитие
и изменение государственного устройства всегда сопровождаются
преобразованием налоговой системы. В современном обществе налоги
— основная форма доходов государства, ведь появление самих
налогов связано с самыми первыми общественными потребностями.
Налогообложение находится на стыке всех социально-политических
и экономических интересов общества.
26 Марта 2012, контрольная работа
Налоговое консультирование - это вид профессиональной деятельности по оказанию консультаций по различным налоговым вопросам, содействующих должному исполнению налогоплательщиками, плательщиками сборов, налоговыми агентами и иными лицами обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах.
Налоговый консалтинг, в целом, охватывает широкий спектр услуг и включает в себя:
11 Февраля 2013, контрольная работа
Актуальность темы исследования. Осуществляемые на протяжении нескольких лет государственные мероприятия по реформированию и совершенствованию налоговой системы пока еще не привели к получению существенных результатов в части приращения доходов всех уровней бюджетной системы и сокращению теневых схем налогового менеджмента. Сокрытие субъектами предпринимательства части доходов, вывоз капитала в оффшорные юрисдикции, использование метода замены отношений при разработке гражданско-правовых форм договоров с контрагентами и трудовым персоналом, создание взаимозависимых структур искусственно создающих льготные условия налогообложения генерируют негативные тенденции сужения потенциала финансово
09 Апреля 2013, контрольная работа
Эффективность функционирования налоговой системы зависит от качества управления ею. Деятельность государства по управлению налоговой системой определяется характером и задачами налоговой политики соответствующего этапа развития. В современной экономической литературе не встречается четкого определения понятия «управление налоговой системой». Практически произошла его замена на понятие «налоговое администрирование».
30 Октября 2011, контрольная работа
Организация налогообложения в Германии основывается на принципах, которые были заложены еще Л. Эрхардом:
1) налоги должны быть по возможности минимальными;
2) при налогообложении того или иного объекта должны учитываться экономическая целесообразность взимания налога;
3) налоги не должны препятствовать конкуренции;
4) налоги должны соответствовать структурной политике;
5) система налогообложения должна строиться на уважении частной жизни налогоплательщика, соблюдении коммерческой тайны;
6) в системе должно быть исключено двойное налогообложение;
7) налоги должны обеспечивать справедливое распределение доходов в обществе;
8) величина налогов должна находиться в соответствии с размером, оказываемых государством услуг.
10 Марта 2013, контрольная работа
Задание №1
Задание №2
Тестовое задание.
13 Февраля 2013, контрольная работа
Система налогообложения в виде ЕНВД для отдельных видов деятельности устанавливается НК РФ, вводится в действие законами субъектов РФ (с 1 января 2006 г. система в виде ЕНВД будет вводиться в действие нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных районов, городских округов, законами городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга) и применяется наряду с общей системой налогообложения (далее — общий режим налогообложения), предусмотренной законодательством РФ о налогах и сборах.
27 Декабря 2011, контрольная работа
1. Какие операции облагаются нулевой ставкой НДС и почему?
2. Каковы позитивные и негативные стороны сложившейся в РФ системы налогообложения доходов граждан и что целесообразно предпринять для ее дальнейшего совершенствования?
19 Апреля 2012, контрольная работа
Контрольная работа по дисциплине "Налогообложение"
21 Ноября 2011, контрольная работа
Задача (вариант 7)
У организации на 1.01.2011 числятся следующие ОС:
Здание. Первоначальная стоимость 6478 млн. руб. – 80 % износ.
Введенный 20.12.2010 в эксплуатацию цех стоимостью 1250 млн. руб. (новое строительство)
Стеклоплавильная печь. Первоначальная стоимость 1680 млн. руб. – 10% износ.
Местными органами власти к ставкам налога на недвижимость установлен повышающий коэфф. – 1,5.
Рассчитать сумму налога на недвижимость за 2011 год и заполнить налоговою декларацию за соответствующий налоговый период в том числе по срокам уплаты.
20 Февраля 2012, контрольная работа
В научной литературе можно встретить разные методики определения налоговой нагрузки на хозяйствующие субъекты. Различие их проявляется в толковании таких ключевых моментов, как количество налогов, включаемых в расчет налоговой нагрузки, а также определение интегрального показателя, с которым соотносится сумма налогов. В поисках методики основная идея состоит в том, чтобы сделать показатель налоговой нагрузки универсальным показателем, позволяющим сравнивать уровень налогообложения в разных отраслях народного хозяйства.
25 Апреля 2011, контрольная работа
1. За 6 месяцев текущего года организация получила выручку от продажи продукции в сумме 280 тыс.руб., финансовую помощь от покупателя 233 тыс.руб. и кредит банка в размере 1180 тыс.руб.
Задание: определить налоговую базу по НДС за 6 месяцев текущего года.
01 Марта 2013, контрольная работа
ЗАДАНИЕ № 1 Ответить на теоретический вопрос
ЗАДАНИЕ № 2 Определить сумму налоговых обязательств и составить формы налоговой отчетности
ЗАДАНИЕ № 3 Представить учетную политику для целей налогообложения (по данным предприятия)
01 Марта 2013, контрольная работа
Налоговая декларация представляет собой письменное заявление или заявление, составленное в электронном виде и переданное по телекоммуникационным каналам связи с применением электронной цифровой подписи, налогоплательщика об объектах налогообложения, о полученных доходах и произведенных расходах, об источниках доходов, о налоговой базе, налоговых льготах, об исчисленной сумме налога и (или) о других данных, служащих основанием для исчисления и уплаты налога.
Налоговая декларация представляется каждым налогоплательщиком по каждому налогу, подлежащему уплате этим налогоплательщиком, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах.
01 Марта 2013, контрольная работа
Одним из видов налоговых льгот являются предоставляемые налоговым законодательством налоговые вычеты. Термин «налоговые вычеты» во многих налогах трактуется как суммы, на которые уменьшается размер налогового платежа. Налоговые вычеты в применении к налогу на доходы физических лиц можно определить как сумму, установленную законом, на которую налогоплательщик имеет право уменьшить налоговую базу.
09 Марта 2013, контрольная работа
Функции налогообложения - это проявление его сущности и свойств. В первую очередь, в налогах непосредственно реализуется их социальное назначение как инструмента стоимостного распределения и перераспределения доходов государства.
На практическом уровне налогообложение выполняет несколько функций, в каждой из которых реализуется то или иное назначение налогов. Взаимодействуя между собой, эти функции образуют систему. Рассматривая современную систему налогообложения, разные авторы выделяют разные функции налогов.
07 Мая 2011, контрольная работа
Тема данной работы актуальна потому, что налоги представляют собой один из важнейших финансовых рычагов, с помощью которых государство воздействует на экономику в стране. Налоговая система представляет собой мощнейший экономический регулятор, который активно воздействует на рынок и на другие экономические сферы. Налоговое регулирование обеспечивает взаимосвязь общегосударственных интересов и интересов предпринимателей, организаций независимо от их ведомственной подчиненности, формы собственности, организационно-правовой формы и т.д.
06 Марта 2013, контрольная работа
Исходя из следующих данных, рассчитайте сумму налога на добавленную стоимость к уплате в бюджет. Учетная политика для целей налогообложения для НДС определяется «по оплате».
объем услуг 275 тыс. руб., в том числе НДС 18%. Оплачено 118 тыс. руб.
получены проценты по вкладу на депозитном счете 100 тыс. руб.
реализованы с немедленной оплатой материалы: их фактическая себестоимость – 15 тыс. руб., наценка 1 тыс. руб., кроме того, налог на добавленную стоимость – 18%.
приобретен хозяйственный инвентарь на сумму 12 тыс. руб., в том числе налог на добавленную стоимость – 18%, оплата поставщику произведена в размере 5 тыс. руб.
аванс, поступивший на расчетный счет, - 59 тыс. руб.
пеня полученная 12 тыс. руб.
закуплен без оплаты товар для оптовой продажи на сумму 100 тыс. руб., кроме того, налог на добавленную стоимость – 18%, 80 тыс. руб. из которых реализовано с оптовой надбавкой 20%.
налог на добавленную стоимость с авансов под товар, реализованный в отчетном периоде, - 1 тыс. руб.
приобретены основные средства на сумму 15 тыс. руб., налог на добавленную стоимость – 2,7 тыс. руб., в отчетном периоде объект введен в эксплуатацию, но оплачен на 50%.