Анализ финансовой отчетности

Аналитические коэффициенты МСФО

2003

2004

2005

2006

2007

2008

1

Эффективная ставка налога на прибыль

28,0

18,0

32,8

31,2

32,7

38,9

2

Операционная  рентабельность, %

9,7

14,2

18,2

23,5

20,4

11,3

3

Рентабельность EBITDA, %

20,1

24,2

27,7

31,2

29,2

18,8

4

Рентабельность  активов по МСФО, %

5,53

9,06

9,75

13,19

11,22

5,50

5

Рентабельность  капитала по МСФО, %

5,31

9,87

8,28

11,31

10,40

5,01

6

Оборачиваемость активов

0,58

0,61

0,52

0,55

0,51

0,46

7

Оборачиваемость оборотных активов

5,34

5,77

5,28

5,81

4,42

3,23

№

Показатель

2004

2005

2006

2007

2008

Сумма,

млн руб.

Доля,

%

Сумма,

млн руб.

Доля,

%

Сумма,

млн руб.

Доля,

%

Сумма,

млн руб.

Доля,

%

Сумма,

млн руб.

Доля,

%

1

Выручка от продаж

659542

100

748681

100

848948

100

975590

100

1101710

100

в том числе:

1.1

грузовые перевозки

529509

80,28

585673

78,23

658016

77,51

754947

77,38

847037

76,88

1.2

пассажирские в дальнем  следовании

60557

9,18

72802

9,72

91992

10,84

109357

11,21

130730

11,87

1.3

пассажирские в пригородном  сообщении

7376

1,12

17653

2,36

22001

2,59

20077

2,06

19676

1,79

1.4

прочие виды деятельности

62100

9,42

72552

9,69

76938

9,06

91210

9,35

104267

9,46

2

Себестоимость продаж

602487

100

681284

100

774920

100

895361

100

1035248

100

в том числе:

2.1

грузовые перевозки

426406

70,77

480492

70,53

552737

71,33

639413

71,41

722686

69,81

2.2

пассажирские в дальнем  следовании

91881

15,25

99815

14,65

113209

14,61

132150

14,76

162413

15,69

2.3

пассажирские в пригородном  сообщении

34385

5,71

38013

5,58

43934

5,67

47802

5,34

54502

5,26

2.4

прочие виды деятельности

49815

8,27

62964

9,24

65040

8,39

75995

8,49

95647

9,24

3

Валовая прибыль от продаж

57055

67397

74028

80229

66462

в том числе:

3.1

грузовые перевозки

103103

105181

105279

115534

124351

3.2

пассажирские в дальнем следовании

-31324

-27013

-21217

-22793

-31683

3.3

пассажирские в пригородном  сообщении

-27009

-20360

-21933

-27725

-34826

3.4

прочие виды деятельности

12285

9588

11898

15215

8620

4

Рентабельность продаж, %

8,65

9,00

8,72

8,22

6,03

в том числе:

4.1

грузовые перевозки

19,47

17,96

16,00

15,30

14,68

4.2

пассажирские в дальнем  следовании

-51,73

-37,10

-23,06

-20,84

-24,24

4.3

пассажирские в пригородном  сообщении

-366,17

-115,33

-99,69

-138,09

-177,00

4.4

прочие виды деятельности

19,78

13,22

15,46

16,68

8,27

Код

Показатель

2004

2005

2006

2007

2008

010

Остаток ДС на начало года

12,5

9,1

10,4

7,2

3,5

Движение ДС по текущей деятельности

020

Средства, полученные от покупателей  и заказчиков

773,5

870,7

983,4

1152,5

1263,6

030

Бюджетное ассигнование

3,1

1,8

1,9

10,2

21,7

040

Прочие доходы

12,0

13,6

376,7

368,8

332,3

050

Денежные средства, направленные

760,7

846,0

1276,3

1288,8

1401,5

070

на оплату приобретенных товаров, работ, услуг

387,1

457,0

508,5

514,4

628,0

080

на оплату труда

155,7

175,7

188,1

215,8

263,5

090

на выплату дивидендов, процентов

2,1

3,8

4,6

3,8

9,7

100

на расчеты по налогам и сборам

154,9

139,4

145,2

158,3

178,0

130

на прочие расходы

60,9

70,2

429,9

396,4

322,3

140

Чистые ДС от текущей деятельности

28,0

40,0

85,9

242,7

216,1

Движение ДС по инвестиционной деятельности

180

Выручка от продажи объектов ОС и  иных ВА

0,0

0,1

0,5

0,6

4,3

190

Выручка от продажи финансовых вложений

2,2

7,9

-

3,7

8,0

200

Полученные дивиденды

0,0

0,1

0,2

0,4

1,2

210

Полученные проценты

0,0

0,2

0,9

1,7

0,8

220

Поступления от погашения займов

4,5

-

-

-

0,1

250

Приобретение дочерних организаций

0,7

2,8

3,5

1,9

260

Приобретение объектов ОС и НМА

49,8

70,6

66,4

237,5

363,2

270

Приобретение финансовых вложений

1,7

6,0

0,2

280

Займы предоставленные другим организациям

2,2

2,2

0,0

0,2

39,5

310

Чистые ДС от инвестиционной деятельности

-47,0

-71,1

-67,6

-234,9

-390,4

Движение ДС по финансовой деятельности

320

Поступления от эмиссии акций

0,0

24,6

330

Поступления от займов и кредитов

57,7

139,1

10,0

33,4

508,7

340

Погашение займов и кредитов

42,1

98,0

16,7

14,0

314,5

350

Погашение обязательств по финансовой аренде

0,0

8,7

14,9

30,9

22,9

360

Чистые ДС от финансовой деятельности

15,6

32,4

-21,6

-11,4

195,9

400

Чистое увеличение (уменьшение) ДС

-3,4

1,3

-3,3

-3,7

21,6

500

Остаток ДС на конец отчетного периода

9,1

10,4

7,2

3,5

25,1

№

Показатель

2003

2004

2005

2006

2007

2008

1

Чистые ДС от операционной деятельности

101,3

131,0

165,2

239,5

290,1

282,8

2

Чистые ДС от инвестиционной деятельности

-95,2

-148,9

-192,2

-215,0

-280,2

-414,4

3

Чистые ДС от финансовой деятельности

-2,4

11,7

28,6

-19,3

-3,4

223,0

4

Чистое увеличение ДС и их эквивалентов

3,8

-6,2

1,6

5,2

6,5

91,3

№

Показатель

2004

2005

2006

2007

1

Прибыль до налогообложения

26524

31364

59163

128957

2

Текущий налог на прибыль

18694

23926

30714

34962

3

Амортизация

114752

128424

142348

158952

4

Убыток от выбытия основных средств

5

Изменение сумм по статьям оборотных  активов

17994

-985

-7543

21842

5.1

     в т. ч. Запасы

5704

5757

3628

12892

5.2

              НДС по приобретенным ценностям

11117

7510

-25928

-14580

5.3

              дебиторская задолженность

-9096

-899

4959

24052

5.4

              краткосрочные финансовые вложения

-6174

-37

10890

-8483

5.5

              прочие оборотные активы

16443

-13316

-1092

7961

6

Изменение суммы кредиторской задолженности

-14875

-988

19369

51841

7

Чистые денежные средства (1 - 2 + 3 + 4 - 5 + 6)

89713

135859

197709

282946

№

Показатель

Расчет

2004

2005

2006

2007

1

Амортизация ОС на начало года

ф. №5

25792

163941

318295

506184

2

Начислено амортизации в течение  года

ф. №5

114752

128424

142348

158952

3

Амортизация ОС на конец года

ф. №5

141080

288706

454117

642127

4

Амортизация выбывших ОС

1 + 2 – 3

-536

3659

6526

23009

5

Выбыло ОС по первоначальной стоимости

ф. №5

46431

47273

71303

153645

6

Остаточная стоимость выбывших ОС

5 – 6

46967

43614

64777

130636

№ п/п

Вид задолженности

2006

2007

Изменение

Сумма,

млн руб.

Доля, %

Сумма,

млн руб.

Доля, %

абсолютное,

млн руб.

относительное,

%

доли,

%-ных пунктов

1

Покупатели и заказчики

6995

17,29

7333

11,35

338

4,83

-5,94

     в том числе просроченная

604

8,63

695

9,48

91

15,07

0,84

2

Векселя к получению

48

0,12

57

0,09

9

18,75

-0,03

     в том числе просроченная

0

0,00

0

0,00

0

0,00

0,00

3

Расчеты по претензиям

796

1,97

642

0,99

-154

-19,35

-0,97

     в том числе просроченная

198

24,87

306

47,66

108

54,55

22,79

4

Расчеты по налогам и сборам

7062

17,46

7296

11,30

234

3,31

-6,16

     в том числе просроченная

-

-

-

-

-

-

-

5

Авансы выданные

11318

27,98

22661

35,09

11343

100,22

7,11

     в том числе просроченная

923

8,16

372

1,64

-551

-59,70

-6,51

6

Расчеты с персоналом

346

0,86

328

0,51

-18

-5,20

-0,35

     в том числе просроченная

-

-

-

-

-

-

-

7

Прочие дебиторы

8086

19,99

21027

32,56

12941

160,04

12,57

     в том числе просроченная

112

1,39

249

1,18

137

122,32

-0,20

8

За перевозку

5805

14,35

5241

8,11

-564

-9,72

-6,23

     в том числе просроченная

521

8,98

360

6,87

-161

-30,90

-2,11

9

Всего

40456

100,00

64585

100,00

24129

59,64

0,00

     в том числе просроченная

2358

5,83

1982

3,07

-376

-15,95

-2,76