План экономического и социального развития пассажирской станции

Следовательно, по этой статье расходы Э_тб, руб,  складываются

Э_тб = Э_спец.м + Э_пр ,                                                (53)

 

                          Э_спец.м = (Ч_раб х Н_раб + Ч_ИТР х Н_ИТР) х Ц,                             (54)

 

где Ч_раб, Ч_ИТР – штат рабочих, инженерно-технических работников и

служащих, чел;

Н_раб, Н_ИТР – норма выдачи мыла в год, кг;

Ц –  цена 1 кг мыла, принять действующую;

Э_пр – прочие затраты, принять 10% от Э_спец.м, руб.

 

Э_спец.м = (217 х 2,4 + 19 х 0,6) х 100 = 53220 руб.

 

Э_тб = 53220 + 532,2 = 53752,2 руб.

 

Статья 762. Командировки и подъёмные работников, не

относящихся к аппарату  управления.

Прочие  затраты: затраты по оплате командировочных расходов, подъемных производственному персоналу и расходы по командировкам, Э_фо, руб., не относящимся к аппарату управления. Расходы по этой статье можно принять 0,5% от фонда оплаты труда производственного персонала

 

Э_ком = 0,5% х (ФОТ_осн + ΔФОТ),                             (55)

 

Э_ком = 0,5% х (32978286,72 + 666627,35) = 168224,57 руб.

 

Статья 771. Амортизация основных средств  производственного

Назначения.

Амортизационные отчисления Э_а, руб, на полное восстановление основных средств, непосредственно участвующих в процессе производства, кроме отчислений, учитываемых по статьям основных расходов. Расходы по этой статье принять в % от балансовой стоимости оборудования

 

Э_а = 8,5% х ОПФ,                                        (56)

 

где ОПФ – стоимость основных производственных фондов, руб;

8,5% -  норма амортизационных отчислений.

 

Э_а = 8,5% х 30200000 = 2567000 руб.

 

Сумма расходов общих Э_общ, руб, равна

 

Э_общ = ΔФОТ + ЕСН + Э_ск.ф+ Э_тб + Э_а + Э_ком + Э_пр,           (57)

 

где ΔФОТ – дополнительный фонд оплаты труда, руб;

ЕСН – отчисления на социальное страхование, руб;

Э_ск.ф – скидка со стоимости форменной одежды, руб;

Э_тб – затраты на охрану труда и производственную санитарию,

руб;

Э_а – амортизационные отчисления на полное восстановление

основных средств, руб;

Э_ком – затраты по оплате командировочных расходов, подъемных

производственному персоналу и расходы по командировкам, не

относящимся к аппарату управления, руб;

Э_пр – прочие расходы, руб. Прочие расходы принять в размере 100

тыс. руб.

 

Э_общ = 666627,35 + 8711748,97 +  336449,14 +  53752,2 + 2567000 +

+ 168224,57 + 100000 = 12603802,23 руб.

 

 

6.3 Планирование  общехозяйственных расходов

 

Статья 785. Содержание персонала, не относящегося к

аппарату управления.

Затраты на оплату труда, включая надбавку к  тарифным ставкам (окладам) за разъездной характер работы, персонала производственных участков (цехов) и других специалистов, не занятого управлением, в том числе операторов счетных машин, рабочих по ремонту счетной техники, водителей служебных легковых автомобилей и т.д.

 

Выполняются следующие расчёты:

а) фонд оплаты труда ФОТ₇₈₅, руб, определяется по таблице 6;

б) единый социальный налог ЕСН₇₈₅, руб, определяется по формуле

 

ЕСН₇₈₅ = 26,2% х ФОТ₇₈₅.                                    (58)

 

ЕСН₇₈₅ = 26,2% х 285311,52 = 74751,62 руб.

 

  Статья 788. Обслуживание и текущий ремонт зданий,

сооружений и инвентаря общехозяйственного

назначения.

По  этой же статье учитываются расходы по: содержанию зданий, сооружений и инвентаря хозяйства материально-технического обеспечения, а также прочие расходы. Величину расходов по этой статье можно взять по отчету прошлого года. Указывается преподавателем. Принять 300 тыс. рублей в год.

 

Статья 797. Изобретательство и рационализация.

Затраты, связанные с изобретательством  и рационализацией. Величину затрат по этой статье принимаем по отчету прошлого года. Указывается преподавателем. Принять 1000 рублей на одного работника в год. 

 

Статья 798. Подготовка кадров и выплаты, связанные с ней.

Затраты на оплату труда: выплата работникам предприятий средней заработной платы по основному месту работы во время обучения с отрывом от работы в системе повышения квалификации; затраты по оплате их проезда к месту учебы и обратно, предусмотренные законодательством; затраты, связанные с выплатой стипендий и т.д. Затраты по этой статье можно принять равными 0,5% от фонда оплаты труда работников станции.

 

Э₇₉₈ = 0,5% х ΣФОТ,                                       (59)

 

где ΣФОТ – фонд оплаты труда работников станции, руб.

 

Э₇₉₈ = 0,5% х 39073077,99 = 195365,39 руб.

         

Статья 800. Обслуживание трудящихся.

Расходы по доставке локомотивных бригад к месту работы. Стоимость содержания на освещение, отопление, горячее и холодное водоснабжение; затраты по оплате предприятиям общественного питания и т.д. Затраты по этой статье можно определить в размере 1÷1.2 % от фонда оплаты труда работников станции.

 

Э₈₀₀ = 1 % х ΣФОТ,                                           (60)

 

где ΣФОТ – фонд оплаты труда работников станции, руб.

 

Э₈₀₀ = 1 % х 39073077,99 = 390730,78 руб.

 

Статья 821. Прочие общехозяйственные затраты.

Остальные цеховые и общехозяйственные  расходы (по всем элементам затрат, кроме затрат на оплату труда), не предусмотренные в предыдущих статьях.

Затраты по этой статье принять по отчету прошлого года. Указываются преподавателем.

 

Э₈₂₁ = 10% (Э₇₈₈ + Э₇₉₇ + Э₇₉₈ + Э₈₀₀),                            (61)

 

где Э₇₈₈ – расходы по содержанию зданий, сооружений и инвентаря

хозяйства материально-технического обеспечения, руб;

Э₇₉₇ – затраты, связанные с изобретательством и

рационализацией, руб;

Э₇₉₈ – затраты на подготовку кадров и выплаты, связанные с ней,

руб;

Э₈₀₀ – затраты на обслуживание трудящихся, руб.

 

Э₈₂₁ = 10% (300000 + 242000 + 195365,39 + 390730,78) = 112809,62 руб.

 

Статья 830. Затраты по оплате труда работников аппарата

управления.

Затраты на оплату труда, включая выплаты  за не проработанное время работников аппарата управления предприятия. Стоимость выдаваемой бесплатно в соответствии с законодательством форменной одежды, остающейся в личном и постоянном пользовании. По этой статье учитывается фонд оплаты труда по статье 830.

 

Выполняются следующие расчёты:

а) фонд оплаты труда ФОТ₈₃₀, руб, определяется по таблице 6;

б) единый социальный налог ЕСН₈₃₀, руб, определяется по формуле

 

ЕСН₈₃₀ = 26,2% х ФОТ₈₃₀,                                  (62)

 

ЕСН₈₃₀ = 26,2% х 5142852,4 = 1347427,33 руб.

 

в) стоимость  выдаваемой бесплатно в соответствии с законодательством форменной одежды, принять в размере 50 тыс. рублей.

 

Статья 831. Командировки персонала аппарата управления.

Прочие  затраты: затраты по оплате суточных, проезда и возмещение расходов по найму помещений в местах командировок персоналу аппарата управления.

Расходы по этой статье Э₈₃₁, руб, можно принять в размере 0.5% от фонда оплаты труда работников  аппарата управления.

 

Э₈₃₁ = 0,5% х ФОТ₈₃₀,                                     (63)

 

где ФОТ₈₃₀ – фонд оплаты труда работников  аппарата управления,

руб.

 

Э₈₃₁ = 0,5% х 5142852,4 = 25714,26 руб.

  

Статья 833. Прочие затраты по содержанию аппарата

управления.

Материальные  затраты: материалы для уборки, освещения  и ремонта зданий и помещений, занятых аппаратом управления; износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов канцелярские принадлежности и т.д.

Затраты по этой статье можно принять ориентировочно. Указываются преподавателем. (100 тыс. рублей).

 

Итого сумма расходов общехозяйственных  Э_обх, руб, определяется по формуле

 

Э_обх = ФОТ^ц,ауп + ЕСН^ц,ауп  +  Э₇₈₈ + Э₇₉₇ + Э₇₉₈ + Э₈₀₀ + Э₈₂₁ +

+ Э_ФО + Э₈₃₁ + Э₈₃₃,              (64) 

где ФОТ^ц,ауп – фонд оплаты труда работников цехового персонала и

аппарата управления, руб;

ЕСН^ц,ауп – отчисления на социальное страхование, руб;

Э₇₈₈ – расходы по содержанию зданий, сооружений и инвентаря

хозяйства материально-технического обеспечения, руб;

Э₇₉₇ – затраты, связанные с изобретательством и

рационализацией, руб;

Э₇₉₈ – затраты на подготовку кадров и выплаты, связанные с ней,

руб;

Э₈₀₀ – затраты на обслуживание трудящихся, руб;

Э₈₂₁ – остальные цеховые и общехозяйственные расходы (по всем

элементам затрат, кроме затрат на оплату труда), не

предусмотренные в предыдущих статьях, руб;

       Э_ФО – стоимость выдаваемой бесплатно в соответствии с

законодательством форменной  одежды, остающейся в

личном  и постоянном пользовании, руб;

Э₈₃₁ – затраты по оплате суточных, проезда и возмещение

расходов по найму помещений в местах командировок

персоналу аппарата управления, руб;

Э₈₃₃ – затраты на материалы для уборки, освещения и ремонта

зданий и помещений,  занятых аппаратом управления; износ

малоценных  и быстроизнашивающихся  предметов,

канцелярские  принадлежности  и т.д., руб.

 

Э_обх = 5425163,92 + 1422178,95 + 300000 + 242000 + 195365,39 + 390730,78 +112809,62 + 50000 + 25714,26 + 100000 = 9686141,87 руб.

 

Общая сумма эксплуатационных расходов станции  Э, руб, определяется суммированием основных расходов,  специфичных для отрасли Э_осо, руб, общих для всех отраслей хозяйства Э_общ, руб, и общехозяйственных расходов Э_обх, руб, оплаты счетов за маневровую работу локомотивов Э_ман, руб.

 

Э = Э_осо + Э_общ + Э_обх + Э_ман,                              (65)                                       

 

где Э_осо – основные расходы,  специфичные для отрасли, руб;

Э_общ – основные общие расходы для всех отраслей хозяйства, руб;

Э_обх – основные общехозяйственные расходов, руб;

Э_ман – оплата счетов за маневровую работу локомотивов, руб.

 

Э = 100857788,13 + 12603802,23 + 9686141,87+ 94000 = 123241732,23 руб.

 

 

6.4  Определение себестоимости на  измеритель эксплуатационной работы станции

 

Себестоимость единицы продукции определяется делением суммы эксплуатационных расходов на годовой объем  работы станции С, руб/ваг, определяется по формуле

 

_{С = Э/(Q х 365),                                           (66)}

 

где Q – суточный объем работы пассажирской станции, ваг;

Э –  общая сумма эксплуатационных расходов станции , руб.

 

_{С = 123241732,23/(1400 х 365) = 24,12 руб.}

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7 РАЗРАБОТКА ОРГАНИЗАЦИОННО-ТЕХНИЧЕСКИХ

МЕРОПРИЯТИЙ ПО ПОВЫШЕНИЮ ЭФФЕКТИВНОСТИ РАБОТЫ

СТАНЦИИ, РАСЧЁТ ИХ ЭФФЕКТИВНОСТИ

 

В заключении пояснительной записки студент  должен рассчитать экономию от улучшения качественных показателей,  которые указаны в исходных данных.

Для расчета этой части курсовой работы необходимо изучить тему учебника [О-1]«Определение экономического эффекта от внедрения прогрессивных технологических процессов и передовых методов труда».

При повышении участковой скорости сокращается число поездо-часов, за счёт чего сокращаются эксплуатационные расходы.

Количество высвобождаемых поездо-часов  N∙t,  п·час,  за счёт увеличения скорости по дальнему и местному, пригородному  сообщению определяется по формуле

 

N∙t = 2 х N х l (l/v_уч.н - l/v_уч.с),                             (67)

 

где N – количество поездов (в дальнем, местном и отдельно в