План экономического и социального развития пассажирской станции

Э_{от 2003} = 5480 х 200 х 0,00130 х [18⁰С - (-10⁰С)] х 1,2 х 2000 х 10^-3 =

= 95746,56 руб.

 

  е) затраты на материалы для  уборки и ремонта, содержания  в чистоте, исходя из площади помещений и норм расхода материалов на 10м² полезной площади Э_{мат 2003}, руб. Норму расхода материалов на содержание помещений в чистоте можно принять действующую.

 

Э_{мат 2003} = S х Ц₂₀₀₃ х 365,                                 (35) 

 

  где S – площадь служебно-технических помещений, м²;

Ц₂₀₀₃ – норма расхода материалов на содержание помещений в

чистоте, 10 рублей в сутки  на 10м² полезной площади.

 

Э_{мат 2003} = 1370/10 х 10 х 365 = 500050 руб.

 

ж) прочие затраты определить в процентном отношении от суммы предыдущих затрат по этой статье, исключая  ФОТ₂₀₀₃ и ЕСН₂₀₀₃, руб, по формуле

 

Э_пр = 10% х (Э_осв.^сл.тех. + Э_{от 2003} + Э_{мат 2003}),                (36)

 

Э_пр = 10% х (437217,69 + 95746,56 + 500050) = 103301,43 руб.

 

 

Статья 5001. Продажа билетов в пригородном сообщении.

По  этой статье планируют затраты на оплату труда билетных кассиров за исключением операций, возмещаемых сборами, работников групп учёта и отчетности по продаже билетов, включая надбавки к тарифным ставкам (окладам) запасным билетным кассирам за разъездной характер работы. Отчисления на социальные нужды.

Материальные затраты: затраты по изготовлению, приобретению и доставке на станцию пассажирских билетов, книг и бланков отчетности по продаже билетов, тарифных руководств, алфавитных маршрутных указателей и других служебных документов, связанных с перевозкой пассажиров, канцелярские расходы.

Стоимость бланков пассажирских билетов и других документов, связанных с оформлением пассажирских перевозок, можно определить по количеству отправленных со станции пассажиров и средней величине затрат материалов на 1 пассажира.

Канцелярские  принадлежности для билетных кассиров планируют по количеству кассиров и нормам на 1 человека в год.

 

Выполняются следующие расчёты:

а) фонд оплаты труда ФОТ₅₀₀₁, руб, определяется по таблице 6;

б) единый социальный налог ЕСН₅₀₀₁, руб, определяется по формуле

 

ЕСН₅₀₀₁ = 26,2% х ФОТ₅₀₀₁,                                  (37)

 

ЕСН₅₀₀₁ = 26,2% х 3789551,02 = 992862,37 руб.

 

в) стоимость  изготовления бланков пассажирских билетов и других документов, связанных  с оформлением пассажирских перевозок Э_{бл 5001}, руб, определяется по формуле

 

Э_{бл 5001}= Ц_{бл 5001} х n_приг х 365,                               (38)

 

где Ц_{бл 5001} – цена бланка билета, 10 руб;

 n_приг – суточное отправление пассажирских вагонов в пригородном

сообщении, ед.

 

Э_{бл 5001} = 10 х 773 х 365 = 2821450 руб.

 

г)  материальные затраты по приобретению и доставке  на станцию пассажирских билетов, книг и бланков отчетности по продаже билетов, тарифных руководств, алфавитных маршрутных указателей и других служебных документов, связанных с перевозкой пассажиров Э_{мат 5001}, руб, определяются по формуле

 

Э_{мат 5001} = 10% Э_{бл 5001},                                       (39)

 

Э_{мат 5001} = 10% х 2821450 = 282145 руб.

 

д)  затраты на канцелярские принадлежности для билетных кассиров Э_{канц 5001}, руб, определяются по формуле

 

Э_{канц 5001}= 300 х Ч_касс5001,                                       (40)

 

где Ч_{касс 5001} – основной штат билетных кассиров, чел;

300 –  норма затрат на 1 человека в год, руб.

 

Э_{канц 5001}= 300 х 25 = 7500 руб.

 

Статья 2002. Текущий ремонт зданий, сооружений, оборудова-

ния, инвентаря, связанных с пассажирскими

перевозками в пригородном сообщении.

 

По  этой статье учитывают расходы по ремонту зданий и сооружений, оборудования и инвентаря вокзалов, пассажирских остановочных пунктов, находящихся на балансе дирекций по обслуживанию пассажиров; в том числе оборудования и инвентаря билетных и багажных касс (включая счетные машины и механические и билетные компостеры), средств погрузки и перемещения багажа, стрелочных флюгарок, фонарей и сигнальных принадлежностей работников вокзала. Затраты на оплату труда рабочих, бригадиров, включая освобожденных.  Отчисления на социальные нужды.

Материальные  затраты: материалы и запасные части  для ремонта, затраты по оплате счетов за ремонт зданий, сооружений, механизмов, оборудования и инвентаря, включая счетные машины.

 

Выполняются следующие расчёты:

а) фонд оплаты труда ФОТ₂₀₀₂, руб, определяется по таблице 6;

б) единый социальный налог ЕСН₂₀₀₂, руб, определяется по формуле

 

ЕСН₂₀₀₂ = 26,2% х ФОТ₂₀₀₂,                             (41)

 

ЕСН₂₀₀₂ = 26,2% х 489532,44 = 128257,50 руб.

 

в) затраты  на  материалы и запасные части  для ремонта, затраты по оплате счетов за ремонт зданий, сооружений, механизмов, оборудования и инвентаря, включая счетные машины, Э_{мат 5001}, руб, принимают в размере 450 тыс. рублей в год.

 

Статья 2004. Обслуживание зданий, сооружений, оборудования,

связанного  с пассажирскими перевозками

в пригородном  сообщении.

По  этой статье планируют затраты на оплату труда работников, занятых уборкой, отоплением и освещением помещений вокзалов, зданий и сооружений на пассажирских остановочных пунктах, пунктах отстоя пассажирских поездов, находящихся на балансе дирекций по обслуживанию пассажиров, а также очисткой от снега, льда, мусора и других загрязнений перронов, пассажирских платформ и путей в пределах пассажирских платформ, пешеходных мостов, путепроводов, дворов и привокзальных площадей, находящихся на балансе дирекций по обслуживанию пассажиров. Отчисления на социальные нужды.

Материальные  затраты: материалы для освещения, уборки; топливо для отопления помещений и подогрева воды для уборки: электроэнергия, затраты по оплате счетов.

Затраты на материалы для уборки помещений, платформ, грузовых дворов, складов и т.д., исходя из площади помещений и норм расхода материалов на 10м² полезной площади. Норму расхода материалов на содержание помещений в чистоте можно принять действующую.

 

      Выполняются следующие расчёты:

а) фонд оплаты труда ФОТ₂₀₀₄, руб, определяется по таблице 6;

б) единый социальный налог ЕСН₂₀₀₄, руб, определяется по формуле

 

ЕСН₂₀₀₄ = 26,2% х ФОТ₂₀₀₄,                             (42)

 

ЕСН₂₀₀₄ = 26,2% х 943039,68 = 247076,40 руб.

 

в) затраты  на электроэнергию для освещения служебно-технических помещений, Э_осв.^сл.тех, руб., определяют по формуле

 

Э_осв.^сл.тех. = S х в х Т х Ц х К_з х 10^-3,                        (43)

                                         

где S – площадь служебно-технических  помещений в пригородном

сообщении, м².

 

Э_осв.^сл.тех. = 390 х 42 х 3500 х 1,67 х 1,3 х 10^-3 = 124463,43 руб.

 

д)  затраты на топливо для отопления  помещений  Э_{от 2004}, руб., определяются по формуле

 

Э_{от 2004} = V х T х B х [t⁰_в - t⁰_н ] х Ц х К_эк х 10^-3,               (44)

 

Э_{от 2004} = 1560 х 200 х 0,00130 х [18⁰С - (-10⁰С)] х 1,2 х 2000 х 10^-3 =

= 27256,32 руб

 

е) затраты  на материалы для уборки и ремонта, содержания в чистоте, исходя из площади помещений и норм расхода материалов на 10м² полезной площади Э_{мат 2003}, руб. Норму расхода материалов на содержание помещений в чистоте можно принять действующую.

 

Э_{мат 2004} = S х Ц₂₀₀₃ х 365,                                   (45) 

 

Э_{мат 2004} = 390 х 365 = 142350 руб.

 

ж) прочие затраты определить в процентном отношении от суммы предыдущих затрат по этой статье, исключая  ФОТ₂₀₀₄ и ЕСН₂₀₀₄, руб, по формуле

 

Э_пр = 10% (Э_осв.^сл.тех. + Э_{от 2004} + Э_{мат 2004}),                   (46)

 

Э_пр = 10% (124463,43 + 27256,32 + 142350) = 29406,98 руб. 

      Таким образом, сумма расходов  на материалы Э_мат^пас, руб, для пассажирских станций равна

 

Э_мат^пас =  Э_мат^сл.тех + Э_бл + Э_кан.пр+ Э_пр,                      (47)

 

где Э_мат^сл.тех – затраты на материалы по статьям, руб;

Э_бл  – затраты на изготовление бланков билетов, руб;

Э_кан.пр – затраты на канцелярские принадлежности, руб;

Э_пр – прочие затраты.

 

Э_мат^пас = 2396099 + 46676700 + 27000 + 132708,41 = 49232507,41 руб.

 

Таким образом, сумма расходов на электроэнергию Э_{э ,} руб., равна

 

Э_э = Э_осв + Э_сп + Э_{ак. фон},                                   (48)

 

где Э_осв – затраты  освещение территории станции, служебно-

технических помещений, руб;

Э_сп – затраты на освещение стрелочных переводов, руб;

Э_{ак. фон} – затраты на зарядку аккумуляторных фонарей, руб.

 

Э_э = 766489,92 + 8016 + 475200 = 1249705,92 руб.

 

Общая сумма расходов, специфичных для отрасли Э_осо , руб, складывается

 

Э_осо = ФОТ_осн + ЕСН + Э_мат + Э_отоп + Э_э + Э_док,           (49)

 

где ФОТ_осн – зарплата основного производственного персонала

станции за год (см.штатное расписание) , руб;

Э_мат  – затраты на материалы, руб;

Э_отоп  – затраты на топливо для отопления помещений,  руб;

Э_э  – сумма расходов на электроэнергию, руб;

Э_док  –  расходы на приобретение документации, принять

200 тыс.руб.;

ЕСН –  отчисления на социальное страхование, руб

 

Э_осо = 32978386,72 + 49232507,41+ 123002,88 + 1249705,92 + 200000 + 8537092,6 = 100857788,13 руб.

 

Прочие  расходы по оплате счетов за маневровую работу локомотивов Э_ман, руб., локомотивному депо рассчитываются по формуле

 

Э_ман = М х 23,5 х Ц_{лок.час} х 365,                           (50)

 

где М – количество маневровых локомотивов  на станции;

23,5 –  расчётное время работы локомотива  в сутки, час;

Ц_{лок.час} – Цена локомотиво-часа, руб., указывается преподавателем

Э_ман = 23,5 х 4 х 1000 = 94000 руб.

 

 

6.2 Планирование  основных расходов,  общих для всех отраслей

 

К ним  относят дополнительную заработную плату и отчисления на соцстрахование производственного штата; скидку со стоимости форменной одежды, выдаваемой производственным работникам; расходы, связанные с обеспечением охраны труда и техники безопасности и др.

Расчет  основных общих расходов производят в целом по станции по следующим  статьям номенклатуры расходов.

 

Статья 757. Затраты по оплате труда производственного

персонала  за не проработанное время.

Отчисления (страховые взносы) в пенсионный фонд, фонд социального страхования, фонд обязательного медицинского страхования и т.д.

В эту  статью входят расходы по дополнительному  фонду оплаты труда (ΔФОТ) выписать из плана по труду.

Отчисления  на социальное страхование ЕСН₇₅₇, руб,  планируют в % от  дополнительного фонда оплаты труда.

 

ЕСН₇₅₇ = ΔФОТ х 26,2 %,                                (51)

 

ЕСН₇₅₇ = 666627,35 х 26,2 % = 174656,37 руб.

 

Статья 758. Скидка со стоимости форменной одежды, выданной

производственному персоналу.

Расходы по этой статье планируют по элементу “прочие” на основании данных и численности работников, имеющих право на получение форменной одежды, норм выдачи, сроков носки и цены ее, а также установленного процента скидки для отдельных категорий работников. В расчетах можно принять расходы по этой статье Э_ск.фо, руб, равными 0,8 ÷ 1% от фонда оплаты труда рабочих

 

Э_ск.фо = 1% х (ФОТ_осн + ΔФОТ),                              (52)

 

Э_ск.фо = 1% х (32978286,72 + 666627,35) = 336449,14 руб.

 

Статья 761. Охрана труда, производственная санитария.

По  этой статье необходимо учесть расходы  на мыло на основании нормы выдачи мыла, количества рабочих и служащих и стоимости 1 кг мыла.

Норма выдачи мыла в кг в год:

На  одного рабочего — 2,4;

На 1 служащего и ИТР — 0.6;

Стоимость 1 кг мыла — указывается преподавателем.

Остальные расходы по этой статье указываются  преподавателем.